smartsteuer

Kapitalvermögen

Was benötige ich?
Beispiele
Erforderliche Belege / Wo bekomme ich diese Belege her?
Weiterleiten an Finanzamt?
Zinsen (KAP)
Veräußerung von Wertpapieren, Aktien
Bestätigungen der Kreditinstitute über getätigte private Veräußerungsgeschäfte (Wertpapiere, Aktien) Erhalten Sie vom jeweiligen Kreditinstitut.
Ja
Steuererstattungszinsen
Dieses ist der Fall, wenn Sie z. B. Ihre Steuererklärung 2009 in 2013 abgeben und es ergibt sich ein Guthaben.
Steht auf dem Einkommensteuerbescheid des Finanzamtes.
Nein
Lagen bisher nicht versteuerte private Kapitalerträge vor?
Sie haben jemanden ein Darlehen gewährt und erhalten daraus Zinsen.
Nachweis der Einnahmen Vertrag z. B. Darlehensvertrag sollte Ihnen vorliegen. Wenn nicht vom Darlehensnehmer anfordern.
Ja
Lagen Kapitalerträge nach § 32d Abs. 2 EStG vor?
Insbesondere Gesellschafter-Geschäftsführer Darlehen und Dividenden beachten.
Vertrag z. B. Darlehensvertrag sollte Ihnen vorliegen. Wenn nicht vom Darlehensnehmer anfordern. Nachweis der Beteiligung. Es wird kein Sparer-Pauschbetrag berücksichtigt! Sämtliche Aufwendungen, ab dem 1. €, sind nachzuweisen!
Ja
Lagen Beteiligungseinkünfte vor?
Feststellungsbescheide/ -erklärungen, erhalt vom Finanzamt
Nein
Ausländische Steuern – fiktive ausländische Steuern – Zinsinformationsverordnung
Steuerbescheinigungen, erhalten Sie vom jeweiligen Kreditinstitut.
Ja

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