{"id":21,"date":"2016-01-01T00:00:57","date_gmt":"2015-12-31T22:00:57","guid":{"rendered":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/relaunch\/?page_id=21"},"modified":"2025-08-04T14:31:15","modified_gmt":"2025-08-04T12:31:15","slug":"grundfreibetrag-und-steuererklaerungspflicht","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/service\/informationen_einkommensteuererklaerung\/grundfreibetrag-und-steuererklaerungspflicht\/","title":{"rendered":"Steuererkl\u00e4rung Pflicht und Grundfreibetrag"},"content":{"rendered":"<p>In Deutschland lebende Personen m\u00fcssen grunds\u00e4tzlich nur dann eine Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr das abgelaufene Jahr 2024 einreichen, wenn ihre Eink\u00fcnfte mehr als 11.784 \u20ac betragen haben und darin keine Eink\u00fcnfte aus nichtselbstst\u00e4ndiger Arbeit (Arbeitslohn) enthalten bzw. von denen Steuern abgezogen worden sind. Bei (nicht dauernd getrennt lebenden) Ehepaaren verdoppelt sich diese Einkunftsgrenze auf 23.568 \u20ac pro Jahr. Die Grenze von 11.784 \u20ac bzw. 23.568 \u20ac entspricht dem Grundfreibetrag. Eink\u00fcnfte bis zu dieser H\u00f6he werden generell steuerfrei gestellt, deshalb besteht auch keine Steuererkl\u00e4rung Pflicht, sofern die Eink\u00fcnfte den Grundfreibetrag nicht \u00fcbersteigen.<\/p>\n<p>F\u00fcr Arbeitnehmer gelten in bestimmten F\u00e4llen aber spezielle Abgabepflichten f\u00fcr die Steuer (Pflichtveranlagung). Diese Checkliste stellt vereinfacht dar, in welchen F\u00e4llen Arbeitnehmer eine Einkommensteuererkl\u00e4rung abgeben m\u00fcssen. Falls Sie auch nur eine dieser Fragen mit \u00bbja\u00ab beantworten, sind auch Sie dazu verpflichtet:<\/p>\n<div class=\"checking\">\n<h2><strong>Checkliste: Steuererkl\u00e4rung Pflicht<br \/>\n<\/strong><\/h2>\n<ul class=\"standard\">\n<li>Haben Ihre (positiven) anderen Eink\u00fcnfte, die nicht dem Steuerabzug unterlegen haben, mehr als 410 \u20ac betragen (z. B., weil Sie als Arbeitnehmer eine gewerbliche Nebent\u00e4tigkeit ausge\u00fcbt haben)?<\/li>\n<li>Haben Sie als Arbeitnehmer im Kalenderjahr von mehreren Arbeitgebern gleichzeitig Arbeitslohn bezogen (z. B. Lohnsteuerklasse I und VI)?<\/li>\n<li>Haben Sie oder Ihr Ehemann\/Ihre Ehefrau beide jeweils Arbeitslohn bezogen, wobei einer von Ihnen nach der Steuerklasse V oder VI besteuert wurde?<\/li>\n<li>Wurde Ihnen ein Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte (ELStAM) eingetragen, z. B. wegen der Werbungskosten f\u00fcr die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstelle (Entfernungspauschale)? <strong>Wichtig<\/strong>: Auf der Lohnsteuerkarte (ELStAM) eingetragene Pauschbetr\u00e4ge f\u00fcr Behinderte, Hinterbliebene und Kinderfreibetr\u00e4ge l\u00f6sen insoweit keine Abgabepflicht aus.<\/li>\n<li>Haben Sie im Laufe des Jahres Lohn-\/Entgeltersatzleistungen, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen, von mehr als 410 \u20ac erhalten? Hierzu geh\u00f6ren insbesondere Krankengeld, Elterngeld, Arbeitslosengeld und Mutterschaftsgeld.<\/li>\n<li>Haben Sie im Laufe des Jahres von Ihrem (fr\u00fcheren) Arbeitgeber Entsch\u00e4digungen oder Arbeitslohn f\u00fcr mehrere Jahre erhalten, die im Lohnsteuerabzugsverfahren erm\u00e4\u00dfigt besteuert worden sind?<\/li>\n<li>Haben Sie als geschiedene oder dauernd getrennt lebende Eltern (oder bei Eltern nicht ehelicher Kinder beider Elternteile) eine Aufteilung des \u00bbAusbildungsfreibetrags\u00ab oder des Behinderten-Pauschbetrags in einem anderen Verh\u00e4ltnis als jeweils zur H\u00e4lfte beantragt?<\/li>\n<li>Hat Ihr Arbeitgeber die Lohnsteuer f\u00fcr einen sonstigen Bezug berechnet und dabei den Arbeitslohn aus fr\u00fcheren Dienstverh\u00e4ltnissen des Kalenderjahres nicht ber\u00fccksichtigt, z. B. weil Sie ihm die Lohnsteuerbescheinigung des fr\u00fcheren Arbeitgebers nicht vorgelegt haben? <strong>Wichtig<\/strong>: Zu den sonstigen Bez\u00fcgen geh\u00f6ren insbesondere einmalige Arbeitslohnzahlungen, die neben dem laufenden Arbeitslohn gezahlt wurden, z. B. 13. und 14. Monatsgeh\u00e4lter, Gratifikationen und Tantiemen, Jubil\u00e4umszuwendungen, Weihnachtszuwendungen und Urlaubsgelder. Eine solche Versteuerung wird dann in Ihrem Lohnkonto mit dem Gro\u00dfbuchstaben S vermerkt.<\/li>\n<li>Wurde Ihre Ehe im Laufe des Jahres durch Tod, Scheidung oder Aufhebung aufgel\u00f6st und haben Sie oder Ihr(e) \u00bbEx\u00ab in diesem Zeitraum wieder geheiratet?<\/li>\n<\/ul>\n<p>Falls du auch eine Steuererkl\u00e4rung abgeben mu\u00dft, dann hilft dir die Online Steuererkl\u00e4rung von smartsteuer weiter. Du brauchst kein Vorwissen. Du wirst Schritt f\u00fcr Schritt durch deine Steuer gef\u00fchrt. Der Artikel <a href=\"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/steuerwissen\/steuererklaerung-frist\/\">Steuerfristen<\/a> erkl\u00e4rt dir wer wann die Steuer machen mu\u00df.<\/p>\n<\/div>\n<p class=\"copyright\">Copyright \u00a9 2017-2025 bei smartsteuer GmbH, Hannover. Alle Rechte vorbehalten. Das Werk darf \u2013 auch teilweise \u2013 nur mit Genehmigung des Verlages wiedergegeben werden. Redaktion: Sabine Himmelberg, K\u00f6ln. Alle Informationen sind nach bestem Wissen ausgearbeitet. Eine Haftung des Autors, der Redaktion oder des Verlags kann jedoch nicht \u00fcbernommen werden. Rechtsstand: 08.12.2017<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>In Deutschland lebende Personen m\u00fcssen grunds\u00e4tzlich nur dann eine Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr das abgelaufene Jahr 2024 einreichen, wenn ihre Eink\u00fcnfte mehr als 11.784 \u20ac betragen haben und darin keine Eink\u00fcnfte aus nichtselbstst\u00e4ndiger Arbeit (Arbeitslohn) enthalten bzw. von denen Steuern abgezogen worden sind. 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