{"id":83869,"date":"2025-11-03T14:15:54","date_gmt":"2025-11-03T12:15:54","guid":{"rendered":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/?page_id=83869"},"modified":"2025-11-19T09:50:24","modified_gmt":"2025-11-19T07:50:24","slug":"anlage-unterhalt-ausfuellhilfe","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/ausfuellhilfen\/anlage-unterhalt-ausfuellhilfe\/","title":{"rendered":"Anlage Unterhalt \u2013 Ausf\u00fcllhilfe"},"content":{"rendered":"

Auf dieser Seite helfen wir Ihnen dabei, die Anlage Unterhalt (Angaben zu Unterhaltsleistungen an bed\u00fcrftige Personen) richtig auszuf\u00fcllen. Au\u00dferdem beantworten wir Ihnen im Rahmen dieser Ausf\u00fcllhilfe die am h\u00e4ufigsten gestellten Fragen rund um die Anlage Unterhalt der Einkommensteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n

Nachfolgenden werden wir uns den folgenden Themen widmen:<\/p>\n\n

Ausf\u00fcllhilfe zur Anlage Unterhalt<\/h2>\n

\u00dcberblick der Formularinhalte der Anlage Unterhalt<\/h3>\n\n\n\n\n\n
Seite 1<\/strong><\/td>\nZeilen 4 bis 16 \u2013 Angaben zum Haushalt der unterhaltenen\u00a0Person und den Unterhaltsleistungen<\/strong><\/p>\n

Hier tragen Sie gewisse Basisdaten ein. Beispielsweise die Anschrift des unterst\u00fctzten Haushalts, die H\u00f6he des Unterhalts sowie Angaben zur Kranken- und Pflegeversicherung.<\/p>\n

Zeilen 17 bis 26 \u2013 Auslandsunterhalt<\/strong><\/p>\n

Auch Unterst\u00fctzungsleistungen ins Ausland k\u00f6nnen erkl\u00e4rt werden, allerdings gelten hier recht strenge Nachweisregelungen \u00fcber die Zahlungen.<\/td>\n<\/tr>\n

Seite 2<\/strong><\/td>\nZeilen 31 bis 44 \u2013 Angaben zur ersten im Haushalt lebenden Person<\/strong><\/p>\n

Anhand Ihrer Angaben wird \u00fcberpr\u00fcft, ob die Abzugsvoraussetzungen von der durch Sie unterst\u00fctzten Person erf\u00fcllt werden.<\/p>\n

Zeilen 45 bis 54 \u2013 Angaben zum Einkommen der unterst\u00fctzten Person<\/strong><\/p>\n

Wenn die unterst\u00fctzte Person selbst ein Einkommen bezieht, verringert sich hierdurch der abzugsf\u00e4hige H\u00f6chstbetrag.<\/td>\n<\/tr>\n

Seite 3<\/strong><\/td>\nAngaben zu weiteren im Haushalt lebenden Personen<\/strong><\/p>\n

Inhaltlich gleichen die Seiten 3 und 4 der Anlage Unterhalt der Seite 2. Dort haben Sie die M\u00f6glichkeit, Angaben zu weiteren durch Sie unterst\u00fctzten Personen zu machen.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Seite 1 \u2013 Angaben zum Haushalt der unterhaltenden Personen, Aufwendungen f\u00fcr den Unterhalt und Auslandsunterhalt<\/h3>\n

Zeilen 4 bis 6 \u2013 Haushalt, in dem die unterst\u00fctzte(n) Person(en) lebte(n)<\/strong><\/p>\n

In Zeile 4 ist die Anschrift der unterst\u00fctzten Person anzugeben. In Zeile 5 m\u00fcssen Sie au\u00dferdem den Wohnsitz angeben, falls die unterst\u00fctzte Person im Ausland lebt. In letzterem Fall gelten strengere Nachweisregelungen, und ggf. Sonderregelungen, auf die weiter unten im Formular eingegangen wird.<\/p>\n

Sollten im Haushalt der unterst\u00fctzten Person mehrere Personen leben, so werden die Unterhaltszahlungen gleichm\u00e4\u00dfig auf diese Personen verteilt. Die Zahl an Personen m\u00fcssen Sie in Zeile 6 eintragen. Zus\u00e4tzlich ist f\u00fcr jede Person im Haushalt eine eigene Seite der Anlage Unterhalt auszuf\u00fcllen.<\/p>\n

Zeilen 7 bis 16 \u2013 Aufwendungen f\u00fcr den Unterhalt<\/strong><\/p>\n

Wenn im Haushalt mehrere Personen leben, tragen Sie alle f\u00fcr den laufenden Lebensunterhalt get\u00e4tigten Zahlungen ein \u2013 hierzu z\u00e4hlen beispielsweise Zahlungen f\u00fcr Miete, Kleidung und Nahrung. Dieser Betrag wird in gleichen Anteilen auf alle im Haushalt lebenden Personen verteilt.<\/p>\n

Ein Abzug kann nur geltend gemacht werden, wenn in einem Monat auch tats\u00e4chlich eine Unterhaltszahlung stattgefunden hat. Die Unterst\u00fctzungszeitr\u00e4ume sind in den Zeilen 7 und 9 einzutragen. Die jeweils ersten get\u00e4tigten Zahlungen im Zeitraum der Unterst\u00fctzung kommen in die Zeilen 8 und 10. Sollte es sicher bei der unterst\u00fctzten Person um einen Ehegatten handeln, wird davon ausgegangen, dass das gesamte Jahr \u00fcber Unterhalt bezahlt wurde. Sollte in Ihrem Fall die Unterst\u00fctzung nur w\u00e4hrend eines Teils des Jahres geleistet worden sein, so wird in der Regel der Jahresh\u00f6chstbetrag gek\u00fcrzt.<\/p>\n

Die H\u00f6he der Krankenversicherung bzw. Pflegeversicherung kommt in die Zeilen 11, 13 und 15. Nicht abzugsf\u00e4hig ist dabei der Teil des Beitrags, aus welcher sich ein Anspruch auf Krankengeld ergibt. Ersichtlich ist dies anhand der Bescheinigung der Krankenkasse. Der Anteil des Beitrags ist jeweils in Zeile 12, 14 bzw. 16 einzutragen.<\/p>\n

Hinweis:<\/strong> Beachten Sie, dass alle Unterhaltszahlungen nachgewiesen werden m\u00fcssen. Dies gilt nicht, wenn die unterst\u00fctzte Person in Ihrem Haushalt lebte \u2013 siehe Zeile 36.<\/p>\n

Zeilen 17 bis 26 \u2013 Unterst\u00fctzungsleistungen an im Ausland lebende Personen<\/strong><\/p>\n

Wenn die unterst\u00fctzte Person einen Wohnsitz im Ausland hat, so sollten Sie dies bereits in Zeile 5 angegeben haben.<\/p>\n

Damit Sie die Unterhaltszahlungen ins Ausland steuerlich geltend machen k\u00f6nnen, ben\u00f6tigen Sie aus dem Land des Wohnsitzes der unterst\u00fctzten Person eine Unterhaltserkl\u00e4rung \u00fcber die pers\u00f6nlichen Verh\u00e4ltnisse sowie das Einkommen und das Verm\u00f6gen der durch Sie unterst\u00fctzten Person. In Ihrer Anlage Unterhalt ist hierzu zus\u00e4tzlich in Zeile 34 eine Eintragung durchzuf\u00fchren. Handelt es sich bei der unterst\u00fctzten Person nicht um Ihren Ehegatten und ist die Person j\u00fcnger als 65 Jahre, dann k\u00f6nnen Unterhaltszahlungen in der Regel nicht steuerlich geltend gemacht werden.<\/p>\n

Zudem gelten f\u00fcr den Nachweis der Zahlungen erh\u00f6hte Anforderungen. Die notwendigen Angaben \u00fcber den Zahlungsweg kommen in die Zeilen 17 bzw. 18 und 20 \u2013 zudem m\u00fcssen Sie der Anlage Unterhalt die entsprechenden Nachweise beif\u00fcgen.<\/p>\n

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\n\t\t<\/i>Unser Tipp:\n\t<\/div>\n\t
\n\t\tEine vereinfachte Regelung besteht, wenn es sich bei der unterst\u00fctzten Person um Ihren Ehegatten handelt, welcher im Ausland lebt. In diesem Fall wird f\u00fcr bis zu vier Fahrten (Zeilen 21 bis 25) pro Kalenderjahr der Nettomonatslohn (Zeile 26) als mitgenommener Betrag akzeptiert, ohne dass Sie hierf\u00fcr einen Nachweis bringen m\u00fcssen. Je nach Staat des Wohnsitzes kann der abzugsf\u00e4hige Betrag jedoch gek\u00fcrzt werden \u2013 stellen Sie sicher, sich hier ggf. vorab zu informieren.
\n\n\t<\/div>\n<\/div>\t \n

Seite 2 \u2013 Allgemeine Angaben zur unterst\u00fctzten Person, Eink\u00fcnfte und Bez\u00fcge der unterst\u00fctzten Person<\/h3>\n

Zeilen 31 bis 44 \u2013 Allgemeine Angaben zur unterst\u00fctzten Person<\/strong><\/p>\n

Hier sind einige allgemeine Angaben rund um die unterst\u00fctzte Person zu machen. Diese werden genutzt um zu pr\u00fcfen, ob die Unterhaltszahlungen abzugsf\u00e4hig sind und \u00fcber welchen Zeitraum hinweg die Unterst\u00fctzung erfolgte.<\/p>\n

Sollte die Unterst\u00fctzung nicht das ganze Jahr \u00fcber geleistet worden sein, so wird der abzugsf\u00e4hige H\u00f6chstbetrag anteilig (je nach Zeitraum) ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n

Zeilen 45 bis 54 \u2013 Eink\u00fcnfte und Bez\u00fcge der unterst\u00fctzten Person<\/strong><\/p>\n

Der H\u00f6chstbetrag f\u00fcr den Abzug von Unterst\u00fctzungsleistungen an eine im Inland lebende Person liegt bei derzeit (Stand: 2017) 8.354 Euro pro Jahr je unterst\u00fctzter Person. Hinzu kommen ggf. Kosten f\u00fcr die Kranken- und Pflegeversicherungsbeitr\u00e4ge.<\/p>\n

Dieser Betrag reduziert sich allerdings, wenn die unterst\u00fctzten Personen eigene Eink\u00fcnfte erzielen, die gr\u00f6\u00dfer sind als 624 Euro pro Jahr. Ebenso wird der abzugsf\u00e4hige H\u00f6chstbetrag um die H\u00f6he \u00f6ffentlicher Ausbildungshilfen wie beispielsweise BAf\u00f6G-Zusch\u00fcsse gek\u00fcrzt. Als Grundlage f\u00fcr die Berechnung gelten ausschlie\u00dflich Monate, die innerhalb des bereits angegebenen Unterst\u00fctzungszeitraums liegen.<\/p>\n

Kapitalertr\u00e4ge \u2013 beispielsweise Zinsen \u2013 sind „Bez\u00fcge“ und m\u00fcssen in die Zeilen 51 und 52 eingetragen werden. Andernfalls handelt es sich um Eink\u00fcnfte, welche in den Zeilen 49 und 50 eingetragen werden.<\/p>\n

Seite 3 und Seite 4 der Anlage Unterhalt<\/h3>\n

Die Seiten 3 und 4 der Anlage Unterhalt sind inhaltlich identisch zur Seite 2 und werden genutzt, wenn mehrere Personen im unterst\u00fctzten Haushalt leben.<\/p>\n

Orientieren Sie sich ggf. also an der Ausf\u00fcllhilfe f\u00fcr die Seite 2 der Anlage Unterhalt.<\/p>\n

\u00c4hnliche Beitr\u00e4ge:<\/h4>\n