{"id":83887,"date":"2025-11-03T14:22:19","date_gmt":"2025-11-03T12:22:19","guid":{"rendered":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/?page_id=83887"},"modified":"2025-11-19T08:50:49","modified_gmt":"2025-11-19T06:50:49","slug":"anlage-av-ausfuellhilfe","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.smartsteuer.de\/online\/ausfuellhilfen\/anlage-av-ausfuellhilfe\/","title":{"rendered":"Anlage AV \u2013 Ausf\u00fcllhilfe"},"content":{"rendered":"

Die Anlage AV (Altersvorsorge) der Einkommenssteuererkl\u00e4rung ben\u00f6tigen Sie, wenn Sie einen zus\u00e4tzlichen Sonderausgabenabzug f\u00fcr Altersvorsorgebeitr\u00e4ge beantragen m\u00f6chten.<\/p>\n

Auf dieser Seite zeigen wir Ihnen, wie Sie die Anlage AV richtig ausf\u00fcllen und gehen auf die wichtigsten Fragen rund um dieses Steuerformular ein.<\/p>\n\n

Ausf\u00fcllhinweise zur Anlage Altersvorsorge<\/h2>\n

\u00dcberblick der Formularinhalte der Anlage AV<\/h3>\n\n\n\n
Seite 1<\/strong><\/td>\nZeilen 6 bis 11 \u2013 Altersvorsorgebeitr\u00e4ge<\/strong><\/p>\n

Hier geht es im Wesentlichen darum, Ihre Vorjahreseink\u00fcnfte anzugeben, damit die Finanzbeh\u00f6rden Ihre Anspr\u00fcche \u00fcberpr\u00fcfen k\u00f6nnen.<\/p>\n

Zudem gilt es zu kl\u00e4ren, ob Sie steuerlich gesehen eine mittelbar oder unmittelbar beg\u00fcnstigte Person sind.<\/p>\n

Zeilen 20 bis 23 \u2013 Angaben zu Kindern<\/strong><\/p>\n

Hier machen Sie die notwendigen Angaben f\u00fcr die Kinderzulage.<\/p>\n

Beispielsweise geht es hier um die Anzahl an Kindern, in welchem Zeitraum diese geboren wurden und welchem Ehegatten oder Lebenspartner diese steuerlich angerechnet werden.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Seite 1 (Zeilen 1 bis 5) \u2013 Grundangaben<\/h3>\n

Bei den Grundangaben tragen Sie \u2013 wie in allen anderen Anlagen Ihrer Steuererkl\u00e4rung auch \u2013 Ihren Namen, Vornamen sowie Ihre Steuernummer ein.<\/p>\n

Ihre Sozialversicherungsnummer\/Zulagenummer und ggf. die Mitgliedsnummer der landwirtschaftlichen Alterskasse kommen in die Zeilen 4 und 5.<\/p>\n

Seite 1 (Zeilen 6 bis 19) \u2013 Altersvorsorgebeitr\u00e4ge<\/h3>\n

Zeilen 6 bis 8 \u2013 Sonderausgabenabzug<\/strong><\/p>\n

Sie k\u00f6nnen \u00fcber Ihren Versicherer eine sogenannte Altersvorsorgezulage beantragen \u2013 vorausgesetzt Sie haben einen anerkannten (zertifizierten) Riester-Vertrag abgeschlossen. Diese Zulage besteht aus der Grundzulage und unter Umst\u00e4nden auch noch einer Kinderzulage. Der Antrag kann auch von Ihrer Versicherungsgesellschaft gestellt werden, wenn Sie diese diesbez\u00fcglich bevollm\u00e4chtigen.<\/p>\n

M\u00f6chten Sie \u00fcber die eingezahlten Beitr\u00e4ge und die Zulage hinaus einen Sonderausgabenabzug pr\u00fcfen lassen, ben\u00f6tigen Sie die Anlage AV. Der Sonderausgabenabzug ist dabei f\u00fcr alle Vertr\u00e4ge m\u00f6glich und nicht etwa nur f\u00fcr bis zu zwei Vertr\u00e4ge wie die besagte Zulage.<\/p>\n

Damit die Finanzverwaltung \u00fcberpr\u00fcfen kann, ob ein Sonderausgabenabzug f\u00fcr Sie zu einem g\u00fcnstigeren Ergebnis f\u00fchrt als die Zulage alleine, ist eine elektronische Daten\u00fcbermittlung n\u00f6tig, die Sie Ihrer Versicherungsgesellschaft gestatten m\u00fcssen. Gegebenenfalls wird nach der Pr\u00fcfung die zus\u00e4tzliche Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug im Steuerbescheid gesondert ausgewiesen und ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n

Die ben\u00f6tigten Angaben f\u00fcr diese Daten\u00fcbermittlung kommen in die Zeilen 6 bis 8. In Zeile 6 geben Sie an, f\u00fcr wie viele Vertr\u00e4ge die Daten \u00fcbermittelt werden. In Zeile 7 tragen Sie au\u00dferdem die H\u00f6he der geleisteten Altersvorsorgebeitr\u00e4ge zu den Vertr\u00e4gen aus Zeile 6 ein. Sollte sich an den Vertragsdaten eines Vertrages aus Zeile 6 seit der letzten Einkommensteuererkl\u00e4rung etwas ge\u00e4ndert haben, so ist dies in Zeile 8 anzugeben.<\/p>\n

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\n\t\t<\/i>Unser Tipp:\n\t<\/div>\n\t
\n\t\tSie sollten in der Regel nur dann auf den Sonderausgabenabzug verzichten, wenn Sie keine Altersvorsorgezulage vom Versicherungsinstitut bekommen k\u00f6nnen oder definitiv nicht m\u00f6chten. Ein Verzicht auf die staatliche F\u00f6rderung sorgt daf\u00fcr, dass die ausgezahlte Rente sp\u00e4ter nur teilweise steuerpflichtig ist. In der Praxis lohnt sich dieses Vorgehen in der Regel jedoch nicht, da der erzielte Steuervorteil bis zur Rentenzahlung normalerweise gr\u00f6\u00dfer ist.<\/p>\n

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Zeilen 9 bis 18 \u2013 Unmittelbar beg\u00fcnstigte Personen<\/strong><\/p>\n

Bei unmittelbar beg\u00fcnstigten Personen handelt es sich im Allgemeinen vor allem um Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, Beamte oder Personen, die Lohnersatz beziehen. Wenn Sie im Bezugsjahr unmittelbar beg\u00fcnstigt waren, geben Sie dies in Zeile 9 an.<\/p>\n

Um die volle Zulage zu erhalten zu k\u00f6nnen, muss ein Mindesteigenbeitrag eingezahlt werden. Daf\u00fcr ma\u00dfgebend sind jeweils Ihre Eink\u00fcnfte oder Bez\u00fcge aus dem Vorjahr.<\/p>\n

Gegebenenfalls geben Sie in Zeile 10 Ihre beitragspflichtigen Einnahmen an, in Zeile 11 die inl\u00e4ndische Besoldung, Amtsbez\u00fcge oder Einnahmen beurlaubter Rentner.<\/p>\n

Entgeltersatzleistungen kommen in die Zeile 12. Hierzu z\u00e4hlen beispielsweise Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe oder auch Kurzzeitarbeitergeld. Wenn das der inl\u00e4ndischen Rentenversicherung zugrundeliegende Entgelt gr\u00f6\u00dfer als das tats\u00e4chlich erzielte Entgelt, dann wird das tats\u00e4chliche Entgelt, das auch bei 0 Euro liegen kann, f\u00fcr die Berechnung der Grundzulage ber\u00fccksichtigt. Die entsprechende Eintragung erfolgt in Zeile 13.<\/p>\n

Geben Sie au\u00dferdem \u2013 wenn relevant \u2013 in Zeile 14 die M\u00f6glichkeit Rentenbetr\u00e4ge wegen voller Erwerbsminderung oder \u2013unf\u00e4higkeit an. Inl\u00e4ndische Versorgungsbez\u00fcge wegen Dienstunf\u00e4higkeit werden in Zeile 15 eingetragen, Eink\u00fcnfte aus Land- und Forstwirtschaft in Zeile 16. Auch die Zeile 17 bezieht sich auf die Land- und Forstwirtschaft \u2013 dieses Mal auf ausgezahlte Renten nach dem Gesetz \u00fcber die Alterssicherung der Land- und Forstwirte.<\/p>\n

Wenn Sie Eink\u00fcnfte aus einer Besch\u00e4ftigung erzielt haben, die einer ausl\u00e4ndischen gesetzlichen Rentenversicherungspflicht unterlag, tragen Sie diese in Zeile 18 ein. Auch ausgezahlte Renten wegen Erwerbsminderung oder \u2013unf\u00e4higkeit aus einer ausl\u00e4ndischen gesetzlichen Rentenversicherung sind hier einzutragen.<\/p>\n

Zeile 19 \u2013 Mittelbar beg\u00fcnstigte Personen<\/strong><\/p>\n

Auch eine nicht unmittelbar beg\u00fcnstigte Person hat die M\u00f6glichkeit, einen beg\u00fcnstigten Altersvorsorgevertrag auf ihren eigenen Namen abzuschlie\u00dfen. Man spricht dann von einer mittelbar beg\u00fcnstigten Person.<\/p>\n

M\u00f6glich ist dies bei Eheleuten oder Lebenspartnern, bei denen es sich bei einem der beiden Partner um eine unmittelbar beg\u00fcnstigte Person handelt. Die Partner d\u00fcrfen hierzu nicht dauerhaft getrennt leben und der unmittelbar beg\u00fcnstigte Partner muss ebenfalls einen Vertrag abgeschlossen haben.<\/p>\n

Die mittelbar beg\u00fcnstigte Person muss j\u00e4hrlich mindestens 60 Euro an eigenen Beitr\u00e4gen in ihren Vertrag einzahlen, damit die Zulage bzw. der Sonderausgabenabzug beantragt werden kann.<\/p>\n

Waren Sie im Bezugsjahr mittelbar beg\u00fcnstigt, so geben Sie dies in Zeile 19 an.<\/p>\n

Seite 1 (Zeilen 20 bis 23) \u2013 Angaben zu Kindern<\/h3>\n

Wenn Sie Kinder haben, erhalten Sie zus\u00e4tzlich eine Kinderzulage, die f\u00fcr Kinder die nach 2007 geboren wurden, noch einmal h\u00f6her ist. Die erste Spalte im Steuerformular bezieht sich dabei auf Kinder, die vor dem Jahr 2008 geboren wurden. Die zweite Spalte auf Kinder, die ab dem Jahr 2008 zur Welt kamen.<\/p>\n

Wenn Sie verheiratet sind, zusammenleben, zusammenveranlagt werden und beide einen Riester-Vertrag abgeschlossen haben, werden die steuerlich zu ber\u00fccksichtigenden Kinder grunds\u00e4tzlich bei der Mutter ber\u00fccksichtigt. Auf Antrag kann die Zulage aber auch auf den Vater \u00fcbertragen werden. Die hierzu jeweils notwendigen Angaben machen Sie in den Zeilen 20 und 21.<\/p>\n

Wenn Sie eine der obengenannten Bedingungen nicht erf\u00fcllen \u2013 also beispielsweise geschieden sind, dauerhaft getrennt voneinander leben oder nicht zusammenveranlagt werden \u2013 erh\u00e4lt der Elternteil die Zulage, welche im Monat Januar das Kindergeld ausgezahlt wurde. Machen Sie die entsprechenden Angaben hierzu in den Zeilen 22 und 23.<\/p>\n

\u00c4hnliche Beitr\u00e4ge:<\/h4>\n