EÜR 2025: So geht es richtig

Wenn Du selbstständig oder freiberuflich arbeitest, führt kein Weg an der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) vorbei. Sie ist die einfachste Methode, Deinen Gewinn zu ermitteln – und deshalb bei den meisten Selbstständigen im Einsatz. Statt einer aufwendigen doppelten Buchführung stellst Du einfach Deine Betriebseinnahmen und -ausgaben gegenüber.

Eine EÜR musst Du erstellen, wenn Du:

• als Freiberufler tätig bist (z. B. als Journalist, Arzt oder Designer),

• ein Gewerbe betreibst und dabei unter 800.000 Euro Umsatz oder weniger als 80.000 Euro Gewinn im Jahr erzielst,

• oder von der Bilanzierungspflicht befreit bist.

So unkompliziert das Verfahren klingt, in der Praxis lauern viele Stolperfallen. Fehler kosten Dich nicht nur Zeit und Nerven, sondern im schlimmsten Fall auch Geld. Damit das nicht passiert, zeige ich Dir die häufigsten Fehler bei der EÜR und wie Du sie mit smartsteuer ganz einfach vermeidest.

1. Private und geschäftliche Ausgaben vermischen

Ein Konto für alles klingt praktisch, sorgt aber schnell für Chaos. Kaufst Du private Dinge mit der Geschäftskarte oder bezahlst geschäftliche Rechnungen vom Privatkonto, wird es bei der EÜR unübersichtlich – und das Finanzamt schaut besonders genau hin.

Tipp: Lege Dir ein separates Geschäftskonto an. Damit behältst Du die Übersicht, und Deine EÜR lässt sich später viel einfacher erstellen.

2. Fehlende oder fehlerhafte Belege

Ohne Beleg keine Betriebsausgabe – so einfach ist das. Kontoauszüge oder selbstgeschriebene Notizen reichen nicht. Trotzdem fehlen bei vielen Selbstständigen wichtige Rechnungen oder Quittungen.

Tipp: Bewahre Deine Belege konsequent auf – egal ob Papier oder digital. In smartsteuer kannst Du Rechnungen und Quittungen direkt hochladen und automatisch richtig zuordnen. So sparst Du Dir das mühsame Suchen am Jahresende.

3. Einnahmen und Ausgaben nicht zeitnah erfassen

Die EÜR funktioniert nach dem Zufluss-Abfluss-Prinzip. Das heißt: Es zählt immer der Tag, an dem Geld tatsächlich auf Deinem Konto eingeht oder es verlässt. Wenn Du Zahlungen erst Wochen später einträgst, verlierst Du schnell den Überblick über Deine Finanzen.

Tipp: Erledige die Einträge regelmäßig, am besten direkt nach Zahlungseingang oder -ausgang. So weißt Du jederzeit, wie es um Deine Liquidität steht. Mit Lexware Office geht das besonders einfach – und dank der Schnittstelle zu smartsteuer landet alles später direkt in Deiner Steuererklärung.

4. Private Nutzung nicht berücksichtigen

Laptop, Smartphone oder Auto nutzt Du auch privat? Dann darfst Du die Kosten nicht komplett absetzen. Wer diesen Anteil vergisst, riskiert Ärger bei einer Prüfung und eventuell Nachzahlungen.

Tipp: Schätze den privaten Anteil realistisch oder führe ein Fahrtenbuch. Smartsteuer erinnert Dich automatisch daran, private Nutzungen korrekt einzutragen.

5. Abschreibungen übersehen

Teure Anschaffungen wie Computer, Kamera oder Möbel kannst Du nicht sofort in voller Höhe absetzen. Du musst sie über mehrere Jahre abschreiben. Viele vergessen das – und rechnen dadurch falsch.

Tipp: Prüfe bei größeren Anschaffungen, ob eine Abschreibung notwendig ist. smartsteuer übernimmt die Berechnung für Dich und sorgt dafür, dass alles korrekt verteilt wird.

6. Umsatzsteuer falsch behandeln

Wenn Du umsatzsteuerpflichtig bist, gehört in die EÜR immer der Nettobetrag. Trotzdem landen bei vielen fälschlicherweise die Bruttowerte in der Rechnung.

Tipp: Kläre, ob für Dich die Kleinunternehmerregelung gilt. Wenn nicht, rechne in der EÜR konsequent mit Nettobeträgen – so vermeidest Du teure Fehler.

Fazit:

Die EÜR ist deutlich einfacher als die Bilanz aber nur, wenn Du die typischen Fehler vermeidest. Achte darauf, private und geschäftliche Finanzen sauber zu trennen, Belege lückenlos zu sammeln, Zahlungen zeitnah einzutragen und private Nutzungsanteile realistisch zu berücksichtigen. Prüfe außerdem, ob Du größere Anschaffungen abschreiben musst und ob Du mit Netto- oder Bruttobeträgen arbeiten darfst.

Mit smartsteuer erledigst Du Deine EÜR Schritt für Schritt und rechtssicher. Das Programm erkennt typische Fehlerquellen automatisch und nimmt Dir komplizierte Berechnungen ab. In Kombination mit Lexware Office hast Du Deine Buchhaltung jederzeit im Blick und kannst Deine Steuererklärung entspannt online abschicken.

Verfasst von: Jana Wagner

Steuern einfach verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.