20.07.2018 · smart steuern ·

Alleinerziehend – jetzt bloß keine Fehler bei der Steuer

Sie haben in der Regel ein schweres Los. Alleinerziehende Mütter und auch Väter müssen Job und Erziehung unter einen Hut bekommen – und haben auch nur ein Einkommen für die Miete. Kindesunterhalt hilft zwar ein bisschen, ist aber oft auch nur der sprichwörtliche Tropfen auf den heißen Stein. Und deshalb springt der Gesetzgeber ein – mit dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Was das ist, wie viel das ist und auch unter welchen Umständen man ihn nicht bekommt – das alles erfahren Sie in diesem Artikel.

Steuerklasse II richtig beantragen

Wer alleinerziehend ist, wird steuerlich anders behandelt als ein Single ohne Kinder (Steuerklasse I) oder ein Ehepaar (Ehegattensplitting). Alleinerziehende erhalten auf Antrag den sogenannten Entlastungsbetrag. Das ist formal ein Freibetrag. Er beträgt aktuell 1.908 Euro bei einem Kind und erhöht sich pro weiterem Kind um jeweils 240 Euro.
Wenn Sie betroffen sind, sollten Sie unbedingt einen Wechsel in die Steuerklasse II beantragen.
Sie finden das entsprechende Dokument im Internet. Klicken Sie links oben auf „Formularcenter“ und geben Sie danach oben rechts den Suchbegriff „Entlastungsbetrag“ ein. Senden Sie schließlich das ausgefüllte Formular an Ihr Finanzamt.
Wichtig: Sie brauchen nicht nur Ihre Steuer-Identifikationsnummer, sondern auch die des Kindes oder der Kinder. Wenn Sie die nicht (mehr) haben, können Sie diese beim Bundeszentralamt für Steuern im Internet anfordern. Zu den Hintergründen der Steuer-Identifikationsnummer lesen Sie alles in diesem Blogbeitrag.
Auch wichtig: Ändern sich Ihre Verhältnisse nicht, bleiben Sie automatisch auch in den Folgejahren in Steuerklasse II. Sie müssen also nicht jedes Jahr aufs Neue einen Antrag stellen.

Warum ist das das wichtig?

Ist das Formular beim Finanzamt eingetroffen, ändern die Beamten dieses sogenannte Lohnsteuerabzugsmerkmal. Das erfährt Ihr Arbeitgeber automatisch – und berechnet Ihr Gehalt dann nach Steuerklasse II. Und jetzt kommt’s: Haben Sie die Steuerklasse II, wird der Entlastungsbetrag monatlich eingerechnet. Sie erhalten also mehr Netto als bisher in Steuerklasse I.
Das ist die immer die beste Lösung. Wenn Sie bisher noch nicht den Antrag gestellt haben, können Sie sich den Entlastungsbetrag nur noch rückwirkend sichern. Dazu machen Sie einfach Ihre Steuererklärung (das empfiehlt sich übrigens immer). Dann erhalten Sie eine entsprechende Erstattung. Aber bis dahin bekommen Sie nur das Netto wie ein Single ohne Kinder.

Wer ist steuerlich alleinerziehend?

Gute Frage, denn da gibt es durchaus Unterschiede zwischen dem umgangssprachlichen und dem steuerlichen Begriff. Um als alleinerziehend bei der Steuer zu gelten, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

  • Sie leben mit Ihrem Kind (oder Ihren Kindern) in einer Wohnung. Wichtig: Für wenigstens ein Kind muss ein Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag bestehen. Der 30 Jahre alte Student im Hotel Mama könnte ja schon längst auf eigenen Füßen stehen.
  • Sie dürfen nicht (mehr) verheiratet sein – oder müssen wenigstens seit dem Vorjahr dauernd getrennt leben. Denn manchmal dauert es ja länger, bis die Scheidung durch ist.
  • Alleinerziehend ist auch, wer verwitwet ist oder dessen Partner im Ausland lebt und nicht unbeschränkt einkommensteuerpflichtig ist.
  • Sie dürfen auch nicht in einer sogenannten Haushaltsgemeinschaft leben. Was das genau ist, erklären wir im nächsten Abschnitt.

 

Weit gefasster Begriff der Haushaltsgemeinschaft

Gleich vorab: Es leuchtet ein, dass jemand nicht (mehr) alleinerziehend ist, wenn er mit einem neuen Partner in einer gemeinsamen Wohnung lebt. Die beiden leben zusammen, teilen sich die Miete und mehr. Da nutzt es auch nichts, wenn sich der neue Partner nicht an der Erziehung des Kindes beteiligt. Haushaltsgemeinschaft umfasst aber weit mehr Fälle – und da würde man landläufig immer noch von Alleinerziehenden sprechen. Man spricht bei der Steuer von einer Haushaltsgemeinschaft, wenn im Haushalt eine weitere volljährige Person wohnt. Einzige Ausnahme ist das eigene volljährige Kind, wenn noch Anspruch auf Kindergeld besteht. Das kann etwa passieren, wenn das Kind noch in Ausbildung oder im Studium und noch unter 25 Jahren ist. Aber: Schließen sich zum Beispiel zwei alleinerziehende Mütter in einer Art Wohngemeinschaft zusammen, erhält in der Regel keine von ihnen den Entlastungsbetrag mehr.
Die Finanzverwaltung spricht in einem Anwendungsschreiben davon, dass eine Haushaltsgemeinschaft vorliegt, wenn gemeinsam gewirtschaftet wird. Das gilt auch, wenn nur einer die Ausgaben trägt – und der andere „nur“ hilft. Es reicht das „nahe beieinander wohnen“, bei dem jeder seinen Beitrag (nicht nur finanziell) leistet und daran partizipiert. Das kann zum Beispiel an der gemeinsamen Nutzung des Kühlschranks festgemacht werden. Wer also auf das eben genannte WG-Modell setzt, muss wirklich alles trennen – und das dürfte einigermaßen schwer sein. Wie schon oben erwähnt: die eheähnliche Beziehung ist zwingend eine Haushaltsgemeinschaft.

Was bedeutet das konkret für mich?
Alleinerziehende können Ihre Steuerlast mit dem Entlastungsbetrag senken. Es empfiehlt sich, in Steuerklasse II zu wechseln. Achtung: Wer mit einer anderen erwachsenen Person eine Haushaltsgemeinschaft bildet, erhält den Entlastungsbetrag nicht mehr.

 

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LETZTE BEITRÄGE

Bisherige Kommentare (Selber ein Kommentar hinterlassen)

  • Avatar Franka Ziegler sagt:

    ich konnte das Formular Entlastungsbetrag zum Wechsel der Steuerklasse von 1 auf 2 für Alleinerziehende nicht downloaden, es ist nicht vorhanden als eingegebener Suchbegriff auf der Formularseite/ im Formularcenter – wo finde ich diesen Antrag oder kann ich ihn auch formlos stellen? besten Dank, Frau Ziegler

  • Stefan Heine Stefan Heine sagt:

    Hallo,
    im Bereich „Ihre Kinder“ können Sie die erforderlichen Angaben zum Entlastungsbetrag für Alleinerziehende eintragen. Die Angaben sind Teil der „Anlage Kind“.

  • Avatar Heike sagt:

    Eine Frage bitte dazu. Wie verhält es sich mit dem Entlastungsbetrag, wenn ein Teil der Haushaltsgemeinschaft sich gar nicht finanziell beteiligen kann, da er nur Bafög erhält und damit die Kosten wieder nur von einem getragen müssen, analog einer Alleinerziehenden, eher noch eine Doppelbelastung für die Alleinerziehende gegeben ist, da er den anderen Partner und natürlich das eigene Kind noch mit versorgt?

  • Avatar Jenrik Steege sagt:

    Wenden Sie sich bitte in diesem Fall an das zuständige Finanzamt, dort kann Ihnen eine verbindliche Auskunft gegeben werden.

  • Avatar Lisa sagt:

    Hallo,
    ich hätte da mal eine Frage da ich mir nun sehr unsicher bin:
    Ich bin Alleinerziehend und bin vor kurzem zu meinem neuen Partner gezogen, rutsche ich nun in eine andere Steuerklasse? Zur Zeit bin ich noch in Steuerklasse 2, ändert sich dies nun? und wenn ja welche Steuerklasse wäre ich dann jetzt?

    MfG
    Lisa

  • Avatar Andreas sagt:

    Wie kommt man denn jetzt wieder zurück von 2 auf 1, wenn inzwischen meine Freundin bei mir eingezogen ist?
    Ich habe nur Formulare gefunden um in Steuerklasse 2 zu wechseln oder für Ehepartner wegen 4/4 oder 3/5 aber nichts wo ich sagen könnte, dass ich wieder zurück in 1 will.
    Bei der Einkommenssteuererklärung kann man wohl auch nur die Steuerklasse angeben, die der Arbeitgeber eingetragen hat, die dieser wiederum vom Finanzamt hat.
    Also wo muss man da ansetzen oder gibt es da einfach kein Formular für?

    Und wenn ich es irgendwie schaffe wieder auf 1 zu wechseln, gilt das dann rückwirkend ab Jahresanfang oder ab dem Zeitpunkt wo ich es melde?

  • Stefan Heine Stefan Heine sagt:

    Hallo,
    eine förmliche Antragstellung für eine Änderung der Steuerklasse ist mit Ausnahme der Steuerklasse II sowie des Steuerklassenwechsels bei Ehegatten nicht vorgesehen. Arbeitnehmer:innen müssen dem Finanzamt lediglich mitteilen, wenn bei ihnen die Voraussetzungen für eine ungünstigere Steuerklasse erfüllt sind (zum Beispiel die Voraussetzungen für Steuerklasse II sind weggefallen).

  • Avatar Jani sagt:

    Hallo zusammen, mein Partner ist in Steuerklasse 2. Wir leben in unterschiedlichen Wohnungen.
    Was wäre wenn wir heiraten – bleibt er mit seinem Kind in der Steuerklasse 2, wenn wir weiterhin in unterschiedlichen Wohnungen leben?
    Falls ja – was wäre wenn wir ein gemeinsames Kind bekommen und es bei mir lebt – könnte ich auch Lohnsteuerklasse 2 haben, wenn wir verheiratet sind, ich aber meine eigene Wohnung behalte?
    Vielen lieben Dank schonmal 🙂

  • Stefan Heine Stefan Heine sagt:

    Hallo,
    die Steuerklasse 2 gilt nur für Steuerpflichtige, die alleinerziehend sind. Wenn Sie verheiratet sind und zusammenleben, können Sie zwischen den Steuerklassenkombinationen 4/4 und 3/5 wählen.

  • Avatar Janine Rosebrock sagt:

    Hallo,

    Ich habe meine eigene Wohnung im Elternhaus und mein Lebensgefährte ist nur am Wochenende da, da er woanders wohnt.
    Bin ich somit auch Alleinerziehende und kann die Steuerklasse 2 beantragen?

    Mit freundlichen Grüßen
    Janine Rosebrock

  • Avatar Kevin sagt:

    Hallo Janine, am besten fragst du einmal bei deinem zuständigem Finanzamt nach 😉


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