Achtung: Finanzamt will Zinsen JETZT verdoppeln!

Hallo, ich bin Simon und heute geht es um ein Thema, das viele gar nicht auf dem Schirm haben, das aber schnell mehrere hundert Euro tatsächlich ausmachen kann: die Zinsen beim Finanzamt.

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Grundlagen: Was ist die Vollverzinsung?

Gehen wir einen Schritt kurz zurück. Worum geht es überhaupt? Das Finanzamt berechnet auf Steuernachzahlungen und Steuererstattungen nämlich Zinsen, die sogenannte Vollverzinsung nach Paragraph 233a der Abgabenordnung.

Das Ganze funktioniert in beide Richtungen. Also, wer dem Finanzamt Geld schuldet, zahlt Nachzahlungszinsen, und wer vom Finanzamt Geld zurückbekommt, erhält Erstattungszinsen demnach. Es ist also nicht per se etwas Schlechtes, es kommt ganz darauf an, auf welcher Seite man steht.

Die geplante Verdopplung ab 2027

Und hier kommt jetzt der entscheidende Punkt. Aktuell liegt dieser Zinssatz, der angewendet wird, bei 0,15 % pro Monat. Das sind also 1,8 % im Jahr. Nach den neuen Plänen soll er ab dem 1. Januar 2027 nun aber auf 0,3 % pro Monat steigen, also auf 3,6 % im Jahr. Das ist tatsächlich eine glatte Verdopplung.

Geregelt werden soll das Ganze im Jahressteuergesetz 2026. Wichtig zur Einordnung: Das Bundeskabinett hat den Entwurf bereits beschlossen, endgültig durch ist er aber noch nicht ganz. Er muss noch durch den Bundestag und Bundesrat. Es ist also sehr wahrscheinlich, dass es so kommt, aber final beschlossen ist es in diesem Moment noch nicht ganz. Wir können also noch in den gesellschaftlichen Diskurs gehen – ähnlich wie wir das ja von der Zuckersteuer kennen, da war der mediale und gesellschaftliche Aufschrei so groß, dass man dort im Finanzministerium auch zurückgewichen ist.

Der Hintergrund: Anpassung an das Zinsniveau

Der Hintergrund ist aber jetzt nachvollziehbar: Diese Zinsen waren jahrelang ein großes Streitthema. Früher lag der Satz nämlich bei satten 6 % im Jahr, bis das Bundesverfassungsgericht entschied, dass das in einer Zeit niedriger Zinsen einfach zu hoch ist. Deshalb wurde im Jahr auf 1,8 % gesenkt.

Jetzt, wo die Zinsen am Markt aber wieder deutlich gestiegen sind im Gegensatz dazu, holt der Staat einen Teil davon wieder zurück. Das Gesetz sieht sogar ausdrücklich vor, dass dieser Satz regelmäßig überprüft und ans Marktumfeld angepasst wird.

Zinsfreie Zeit: Die 15-Monate-Karenzzeit

Aber jetzt auch noch zum Wichtigen: Was bedeutet das ganz praktisch für uns alle? Entscheidend ist zunächst, dass diese Zinsen gar nicht sofort anfallen. Es gibt eine zinsfreie Zeit, die sogenannte Karenzzeit. Sie beträgt in der Regel 15 Monate nach Ablauf des Steuerjahres.

• Für das Steuerjahr 2025 beginnt der Zinslauf erst am 1. April 2027.

• Für das Steuerjahr 2026 sogar erst am 1. April 2028.

Das heißt, wer seine Steuererklärung zügig macht und der Bescheid in dieser Zeit kommt, den betreffen diese Zinsen erstmal nicht. Und genau das ist schon mal der erste wichtigste Tipp.

Wann es teuer wird & Rechenbeispiel

Spannend und teuer wird es vor allem in zwei Fällen:

1. Wenn sich die Bearbeitung stark verzögern sollte, etwa weil ein Fall kompliziert ist oder eben lange geprüft wird, oder weil das Finanzamt nicht hinterherkommt.

2. Ganz klassisch, z. B. nach einer Betriebsprüfung, bei der oft für mehrere zurückliegende Jahre nachträglich Steuern festgesetzt werden.

In solchen Fällen kann sich der Zinslauf über viele Monate oder sogar Jahre ziehen, und dann macht es natürlich wirklich einen riesen Unterschied, ob man 1,8 % oder 3,6 % im Jahr zahlt.

Rechnen wir das kurz an einem einfachen Beispiel durch: Nehmen wir an, es steht eine Nachzahlung von 10.000 € im Raum und der Zinslauf beträgt zwei Jahre.

• Beim alten Satz von 1,8 % wären das rund 360 € an Zinsen.

• Beim neuen Satz von 3,6 % sind es demnach rund 720 €, also gut 360 € mehr nur an Zinsen obendrauf auf die eigentliche Steuer.

Und je höher die Nachzahlung und je länger der Zinslauf – also diese vergangene Zeit –, desto größer wird der Unterschied.

Die Steuer-Falle bei Nachzahlungs- und Erstattungszinsen

Ein wichtiger Punkt, den viele nicht wissen: Diese Nachzahlungszinsen kann man übrigens bei der privaten Einkommensteuer steuerlich nicht absetzen. Sie sind also echte Kosten, die einfach weg sind.

Umgekehrt gilt aber auch: Bekommt man Erstattungszinsen vom Finanzamt, muss man die in der Regel sogar versteuern, weil sie als Kapitalerträge gelten. Auch das sollte man im Hinterkopf behalten.

Konkrete Tipps für Steuerzahler

Und was kann man jetzt also ganz konkret tun, um nicht in die Zinsfalle zu geraten bzw. das Positive für sich zu nutzen?

Der wichtigste Hebel ist tatsächlich erstmal Tempo, wenn man nicht nachzahlen möchte: Wer seine Steuererklärung frühzeitig und vollständig abgibt, der sorgt dafür, dass der Bescheid auch möglichst schnell kommt, also innerhalb der zinsfreien 15 Monate. Dann bleibt für Nachzahlungszinsen ja gar kein Raum.

Wer weiß, dass eine größere Nachzahlung auf ihn zukommt, der kann außerdem prüfen, ob er seine Vorauszahlung entsprechend anpasst oder freiwillig vorab zahlt, denn das kann den Zinslauf ebenfalls stoppen. Und wer selbstständig ist oder eine Betriebsprüfung erwartet, für den lohnt es sich besonders, dieses Thema jetzt schon im Blick zu halten.

Für alle anderen aber, die auf eine Steuererstattung setzen: Da lohnt es sich gerade bei den freiwillig Abgebenden, die Steuererklärung zu machen. Das kann man ja bis zu vier Kalenderjahre rückwirkend, und hier gibt es natürlich für die entsprechenden späteren Jahre dann auch höhere Zinsen.

Fazit & Abspann

Tja, für die meisten, die ihre Steuererklärung also zügig machen und schnell ihren Bescheid bekommen, ändert sich erstmal durch die Nachzahlungszinsen nichts. Man kann es positiv für sich nutzen mit den Erstattungszinsen.

Und wirklich teuer wird es dann erst bei wirklichen Betriebsprüfungen oder ähnlichem. Uns war es wichtig, euch frühzeitig schon diese Neuigkeit mitzuteilen, eben weil sie gerade so realistisch ist und letztendlich jeden Steuerzahler da draußen betreffen kann.

Wenn ihr eure Steuererklärung dabei so einfach und schnell wie möglich aber in Zukunft erledigen wollt, dann schaut euch einfach gerne smartsteuer an. Da wird man ja Schritt für Schritt durch die Erklärung geführt und das ganz ohne Vorkenntnisse.

Und wenn euch das Video geholfen hat, dann lasst uns gerne einen Daumen nach oben da und abonniert unseren Kanal. Vielen Dank fürs Zuschauen und wie immer wünsche ich euch ganz viel Erfolg bei eurer nächsten Steuererklärung – und das einfach und ohne notwendige Vorkenntnisse mit der Online-Steuererklärung von smartsteuer.

Verfasst von: Jana Wagner

Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.