Rente 2026: Diese 5 Änderungen solltest Du jetzt kennen

Auch im Ruhestand solltest Du Deine Steuern im Blick behalten. Denn 2026 hat sich für Rentner einiges geändert: Die gesetzliche Rente ist gestiegen, der Grundfreibetrag wurde angehoben und für Menschen, die 2026 erstmals in Rente gehen, gilt ein höherer steuerpflichtiger Rentenanteil. Außerdem gibt es mit der Aktivrente neue Möglichkeiten, im Ruhestand steuerfrei dazuzuverdienen.

Zum Jahresende lohnt sich deshalb ein genauer Blick auf Deine Finanzen. Vielleicht kannst Du noch Steuern sparen oder musst eine wichtige Frist beachten. Und ab 2027 kommt eine weitere Neuerung: Der digitale Steuerbescheid wird für viele Steuerpflichtige zum Regelfall. Wir zeigen Dir, was sich 2026 bei der Rentenbesteuerung geändert hat, welche Dinge Du bis zum 31. Dezember erledigen solltest und was der neue digitale Steuerbescheid für Dich bedeutet.

1. Was hat sich 2026 bei der Rente und den Steuern geändert?

2026 gibt es mehrere steuerliche Änderungen, die auch Rentner betreffen. Besonders wichtig sind der höhere Grundfreibetrag, der gestiegene Rentenbetrag und die neuen Regeln für den Hinzuverdienst.

Grundfreibetrag 2026: 12.348 € bleiben steuerfrei

Der Grundfreibetrag schützt das Existenzminimum vor der Einkommensteuer. Er gilt für alle Steuerpflichtigen, also auch für Rentnerinnen und Rentner.

2026 beträgt er:

• 12.348 € für Alleinstehende
• 24.696 € für zusammen veranlagte Ehepaare

Im Vergleich zu 2025 ist der Grundfreibetrag um 252 € gestiegen.

Wichtig: Der Grundfreibetrag ist nicht mit einer steuerfreien Rentenhöhe gleichzusetzen. Entscheidend ist Dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen. Dazu zählen neben Deiner gesetzlichen Rente beispielsweise auch Betriebsrenten, Mieteinnahmen oder Einkünfte aus einer Beschäftigung. Bestimmte Ausgaben kannst Du wiederum steuerlich absetzen.

Rentenerhöhung 2026: 4,24 % mehr Rente

Zum 1. Juli 2026 sind die gesetzlichen Renten bundesweit um 4,24 % gestiegen. Der aktuelle Rentenwert erhöhte sich damit von 40,79 € auf 42,52 €.

Das bedeutet: Wer bisher 1.000 € gesetzliche Rente im Monat erhalten hat, bekommt seit Juli 1.042,40 €.

Die Erhöhung ist erfreulich, kann aber auch steuerliche Folgen haben. Denn mit einer höheren Rente steigen insgesamt auch Deine steuerpflichtigen Renteneinkünfte. Wenn Du bisher nur knapp unter einer möglichen Steuergrenze lagst, kann es sein, dass Du jetzt erstmals eine Steuererklärung abgeben musst oder Einkommensteuer zahlst.

Aber Achtung: Eine Rentenerhöhung führt nicht automatisch zu einer Steuerpflicht. Entscheidend sind Dein persönlicher Rentenfreibetrag, weitere Einkünfte und Deine abzugsfähigen Ausgaben.

Rentenbesteuerung 2026: 84 Prozent sind steuerpflichtig

Auch der Besteuerungsanteil der gesetzlichen Rente ist wichtig. Er richtet sich nach dem Jahr, in dem Du erstmals Rente beziehst.

Wenn Du 2026 neu in Rente gehst, musst Du 84 % Deiner gesetzlichen Rente versteuern. Die übrigen 16 % bleiben steuerfrei.

Das bedeutet:

Der steuerfreie Anteil wird als persönlicher Rentenfreibetrag festgeschrieben. Grundlage dafür ist die volle Jahresbruttorente im ersten vollen Rentenjahr. Dieser Betrag bleibt grundsätzlich dauerhaft gleich.

Wenn Du schon länger Rente beziehst, ändert sich Dein persönlicher Rentenfreibetrag durch die neuen Jahrgänge nicht. Die jährlichen Rentenerhöhungen werden allerdings grundsätzlich vollständig in die steuerpflichtigen Renteneinkünfte einbezogen.

Beispiel: Du gehst 2026 in Rente und erhältst im ersten vollen Rentenjahr 18.000 € gesetzliche Jahresbruttorente. Davon sind 84 Prozent, also 15.120 €, steuerpflichtig. Die übrigen 2.880 € bilden Deinen persönlichen Rentenfreibetrag.

Das bedeutet aber nicht, dass Du auf die 15.120 € automatisch Einkommensteuer zahlen musst. Erst nach Berücksichtigung weiterer Einkünfte und abzugsfähiger Ausgaben wird Dein zu versteuerndes Einkommen ermittelt.

Aktivrente 2026: Bis zu 2.000 € steuerfrei hinzuverdienen

Du möchtest auch nach dem Erreichen des Rentenalters gern weiterarbeiten? Dann gibt es seit 2026 eine neue Möglichkeit: die Aktivrente.

Damit kannst Du unter bestimmten Voraussetzungen bis zu 2.000 € Arbeitslohn im Monat steuerfrei hinzuverdienen.

Die Regelung gilt für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer, die ihre gesetzliche Regelaltersgrenze erreicht haben und sozialversicherungspflichtig beschäftigt sind.

Wichtig dabei:

• Die Steuerfreiheit gilt bis zu 2.000 € monatlich.
• Der Arbeitgeber berücksichtigt den Freibetrag automatisch.
• Die Regelung gilt nicht für selbstständige Tätigkeiten oder Minijobs.
• Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung können weiterhin anfallen.

Die Aktivrente ist keine zusätzliche Rentenzahlung, sondern ein steuerlicher Vorteil für Menschen, die im Rentenalter weiterarbeiten.

2. Steuer-Check zum Jahresende: Das sollten Rentner bis zum 31. Dezember 2026 erledigen

Das Jahresende ist ein guter Zeitpunkt, um Deine Finanzen und mögliche Steuervorteile zu prüfen. Denn einige Ausgaben kannst Du nur für das Steuerjahr 2026 berücksichtigen, wenn Du sie noch in diesem Jahr tätigst.

Diese fünf Punkte solltest Du Dir genauer ansehen:

1. Krankheitskosten und Gesundheitsausgaben sammeln

Arztbesuche, Medikamente, Zahnersatz oder eine neue Brille können im Ruhestand ganz schön ins Geld gehen. Unter bestimmten Voraussetzungen kannst Du diese Kosten als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer absetzen.

Das gilt beispielsweise für:

• ärztlich verordnete Medikamente
• Zahnersatz und bestimmte Zahnbehandlungen
• Brillen und andere medizinische Hilfsmittel
• notwendige medizinische Behandlungen

Allerdings erkennt das Finanzamt diese Kosten nicht unbegrenzt an. Deine Ausgaben müssen zunächst Deine sogenannte zumutbare Eigenbelastung übersteigen. Wie hoch diese ist, hängt unter anderem von Deinem Einkommen und Deiner familiären Situation ab.

Dein Tipp zum Jahresende: Sammle alle Rechnungen und Zahlungsnachweise für 2026. So hast Du bei der Steuererklärung den Überblick über Deine tatsächlichen Gesundheitskosten.

2. Spenden noch 2026 steuerlich berücksichtigen

Du möchtest eine gemeinnützige Organisation unterstützen? Dann kann sich eine Spende auch steuerlich lohnen.

Spenden an steuerbegünstigte Organisationen kannst Du grundsätzlich als Sonderausgaben geltend machen. Damit sie in Deiner Steuererklärung für 2026 berücksichtigt werden, solltest Du sie noch bis zum 31. Dezember 2026 leisten.

Für kleinere Spenden bis 300 € reicht in der Regel ein vereinfachter Nachweis, beispielsweise ein Kontoauszug. Bei höheren Beträgen benötigst Du grundsätzlich eine Zuwendungsbestätigung.

3. Handwerker und Haushaltshilfen steuerlich nutzen

Du hast 2026 Deine Wohnung renovieren lassen, einen Handwerker beauftragt oder eine Haushaltshilfe beschäftigt? Dann kannst Du unter bestimmten Voraussetzungen einen Teil der Kosten direkt von Deiner Einkommensteuer abziehen.

Das gilt für:

• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 Prozent der begünstigten Kosten, maximal 4.000 € Steuerermäßigung im Jahr.
• Handwerkerleistungen: 20 Prozent der begünstigten Arbeitskosten, maximal 1.200 € Steuerermäßigung im Jahr.

Wichtig: Du brauchst eine Rechnung und musst den Betrag unbar bezahlen. Materialkosten sind nicht begünstigt.

Dein Tipp: Prüfe, ob alle Rechnungen für 2026 bereits bezahlt sind. Denn grundsätzlich zählt das Jahr der Zahlung. Wenn Du eine begünstigte Rechnung noch 2026 bezahlst, kannst Du die Kosten dem Steuerjahr 2026 zuordnen.

4. Deine Renteneinkünfte und weitere Einnahmen prüfen

Die Rentenerhöhung von 4,24 Prozent kann Deine steuerliche Situation verändern. Deshalb solltest Du zum Jahresende Deine gesamten Einkünfte prüfen.

Dazu gehören beispielsweise:

• die gesetzliche Altersrente
• Betriebsrenten und Pensionen
• private Renten
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
• Arbeitslohn aus einem Nebenjob
• weitere steuerpflichtige Einnahmen

Gerade wenn Du mehrere Einkommensquellen hast, kann es sinnvoll sein, Deine Steuerpflicht für 2026 zu überprüfen.

Denke auch daran: Die Deutsche Rentenversicherung übermittelt Deine Rentendaten automatisch an das Finanzamt. Du musst die entsprechenden Beträge deshalb nicht unbedingt selbst aus Deinen Kontoauszügen zusammensuchen.

5. Freiwillige Steuererklärung für 2022: Diese Frist läuft ab!

Ein besonders wichtiger Termin ist der 31. Dezember 2026. Bis dahin kannst Du noch freiwillig eine Steuererklärung für das Jahr 2022 abgeben, sofern Du nicht ohnehin zur Abgabe verpflichtet bist.

Das kann beispielsweise interessant sein, wenn Du 2022 noch gearbeitet hast, im Laufe des Jahres in Rente gegangen bist oder Lohnsteuer einbehalten wurde, die Du möglicherweise zurückbekommen kannst.

Auch bestimmte abzugsfähige Ausgaben können sich bei einer entsprechenden Steuerveranlagung auswirken.

Wichtig: Die vierjährige Frist gilt für freiwillige Steuererklärungen. Wenn Du zur Abgabe verpflichtet bist, gelten andere Fristen. Außerdem führt eine freiwillige Erklärung nicht automatisch zu einer Steuererstattung.

Wenn Du die Frist für 2022 nutzen möchtest, sollte Deine Erklärung spätestens am 31. Dezember 2026 beim Finanzamt eingegangen sein.

3. Digitaler Steuerbescheid ab 2027: Das ändert sich für Rentner

Nicht nur 2026 gibt es Neuerungen. Auch 2027 wird für viele Steuerpflichtige eine wichtige Änderung bringen: Der digitale Steuerbescheid wird zum Regelfall.

Bisher war die elektronische Bekanntgabe grundsätzlich an Deine ausdrückliche Zustimmung gebunden. Ab dem 1. Januar 2027 ändert sich das.

Wenn Du Deine Steuererklärung elektronisch an das Finanzamt übermittelst, soll der Steuerbescheid grundsätzlich elektronisch bekannt gegeben werden. Eine vorherige ausdrückliche Zustimmung ist dann nicht mehr erforderlich.

Was bedeutet das für Dich?

Wenn Du Deine Steuererklärung beispielsweise über ELSTER oder eine Steuersoftware elektronisch übermittelst, solltest Du Dich auf die digitale Zustellung einstellen.

Dein Steuerbescheid wird dann elektronisch zum Abruf bereitgestellt. Du erhältst eine Benachrichtigung, sobald er verfügbar ist.

Du möchtest weiterhin einen Steuerbescheid per Post erhalten? Das ist grundsätzlich weiterhin möglich. Dafür musst Du der elektronischen Bekanntgabe widersprechen beziehungsweise eine postalische Bekanntgabe beantragen.

Die Finanzverwaltung stellt dafür eine entsprechende elektronische Möglichkeit bereit.

Wenn Du Deine Steuererklärung weiterhin auf Papier abgibst und keinen entsprechenden ELSTER-Zugang nutzt, erhältst Du Deinen Steuerbescheid grundsätzlich auch künftig per Post.

Ab wann gilt ein digitaler Steuerbescheid als zugestellt?

Auch die Fristen solltest Du kennen. Ein elektronisch bereitgestellter Steuerbescheid gilt grundsätzlich am vierten Tag nach der Bereitstellung als bekannt gegeben.

Das ist besonders wichtig, wenn Du mit dem Bescheid nicht einverstanden bist und Einspruch einlegen möchtest. Denn dafür gilt grundsätzlich eine Frist von einem Monat.

Unser Tipp: Prüfe noch vor dem Jahreswechsel, ob Du Zugang zu Deinem ELSTER-Konto hast und Deine Zugangsdaten noch aktuell sind. Wenn Du Deine Steuerbescheide weiterhin auf Papier erhalten möchtest, solltest Du Dich rechtzeitig mit der Widerspruchsmöglichkeit beschäftigen.

Fazit:

Ob Du als Rentner eine Steuererklärung abgeben musst, hängt von Deinen gesamten Einkünften ab. Liegt Dein Gesamtbetrag der Einkünfte über dem maßgeblichen Grundfreibetrag oder greift ein anderer Abgabegrund, kann eine Steuererklärung verpflichtend sein. Auch eine Aufforderung des Finanzamts musst Du beachten.

Aber selbst wenn Du nicht zur Abgabe verpflichtet bist, kann sich ein genauer Blick auf Deine Steuern lohnen. Denn bestimmte Ausgaben können Deine Steuerlast reduzieren.

Mit smartsteuer kannst Du Deine Steuererklärung online erledigen. Du wirst Schritt für Schritt durch die Fragen geführt und erhältst hilfreiche Tipps. So kannst Du Deine Renteneinkünfte und weitere steuerlich relevante Angaben erfassen und mögliche Abzüge berücksichtigen.

Du siehst bereits vor der Abgabe, ob sich Deine Steuererklärung lohnt.

Jetzt Steuererklärung mit smartsteuer erledigen und Deine Steuervorteile nutzen!

Verfasst von: Jana Wagner

Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.