Nun doch!? Abschaffung der Steuerklassen 3 & 5
NUN DOCH: Abschaffung der Steuerklassen 3 und 5!? Eigentlich galt das Thema als erledigt, doch jetzt wird es offenbar wieder aus der Schublade geholt. Für Millionen Ehepaare könnte sich der Gehaltszettel ändern, und bei manchen ändert sich ausgerechnet das, womit sie bisher bewusst geplant haben. Was genau auf dem Tisch liegt, wen es betrifft, was das für euer Netto bedeuten würde und wie realistisch das Ganze ist, schauen wir uns jetzt gemeinsam an.
– Intro –
Hallo, ich bin Simon, und heute geht es um die Steuerklassen bei Ehepaaren und um die Frage, ob euch da etwas weggenommen werden soll. Genau das ist unser Ziel mit den regelmäßigen Videos hier auf dem Kanal: Steuern verständlich erklären und euch bei den wichtigen Fragen unterstützen. Wenn ihr solche Neuigkeiten nicht verpassen wollt, abonniert gern unseren Kanal smartsteuer. Wir freuen uns über jeden Abonnenten.
Die Sorge: Wird euch etwas weggenommen?
Wenn irgendwo das Wort Abschaffung fällt, denken die meisten zuerst: Was nehmen sie mir weg? Das ist verständlich. Die Steuerklassen 3 und 5 gibt es seit Jahrzehnten, viele Paare haben sich über Jahre darin eingerichtet und ihre monatliche Planung darauf aufgebaut. Dazu kommt, dass der Vorschlag aus dem Finanzministerium kommt, und bei Steuern ist das Misstrauen traditionell groß. Deshalb schauen wir uns heute in Ruhe an, was tatsächlich auf dem Tisch liegt, wen es trifft und was es in Euro bedeutet. Vorweg gesagt: Nach allem, was bisher bekannt ist, ist es von den reinen Zahlen her weniger dramatisch, als die Schlagzeilen klingen. Es gibt aber einen Punkt, an dem es für manche Paare wirklich etwas kosten könnte, und auch den gehen wir an.
Was gerade passiert: das Papier aus dem Finanzministerium
Fangen wir mit dem an, was in den letzten Tagen passiert ist. Das Handelsblatt hat über ein internes Papier des Bundesfinanzministeriums berichtet, das nach Berichten auch dem Spiegel vorliegt. Danach will Finanzminister Lars Klingbeil die Steuerklassen 3 und 5 abschaffen. An ihre Stelle soll ein automatisiertes Faktorverfahren treten, in das Ehepaare künftig überführt werden. Und das Besondere daran: Das Thema war eigentlich schon vom Tisch. Die Ampelkoalition wollte die Kombination 3 und 5 zum 1. Januar 2030 ins Faktorverfahren überführen. Nach dem Koalitionsbruch wurde im Dezember 2024 aber nur eine abgespeckte Fassung des Gesetzes beschlossen, und diese Überführung war darin nicht mehr enthalten. Jetzt taucht die Idee wieder auf. Es ist erst einmal nur ein internes Papier, aber allein dass es existiert, zeigt, dass im Finanzministerium wieder daran gearbeitet wird.
Warum das Thema jetzt wieder auftaucht
Der Anlass ist ein Paket zur Steuervereinfachung. Das Papier beschreibt verschiedene Vereinfachungen, über die Bund und Länder derzeit verhandeln. Das Ganze läuft unter dem Schlagwort Herbstpaket und soll möglichst noch in diesem Jahr beschlossen werden. Das Finanzministerium will den Vorschlag nach den Berichten in den Gesetzentwurf zur Steuervereinfachung aufnehmen. Es ist also kein Gedankenspiel am Rand, sondern Teil eines Pakets, über das gerade verhandelt wird. Vorangetrieben wird es vom Finanzministerium unter Klingbeil, und die Idee stammt aus dem Wahlprogramm der SPD. Das Ministerium begründet den Vorstoß mit einem Gerechtigkeitsgedanken: Weil Frauen häufiger in Teilzeit arbeiten und deshalb öfter in Steuerklasse 5 landen, bleibt ihnen von einem ohnehin kleineren Gehalt monatlich noch weniger übrig. Außerdem soll die Umstellung Steuerpflichtige und Finanzämter entlasten. Aus der SPD kommt Zuspruch. Die Union hat das Papier dagegen skeptisch aufgenommen, und unionsregierte Länder haben nach den Berichten schon Bedenken angemeldet.
Wichtig ist, was bisher nicht feststeht. Beschlossen ist nichts. Im Papier steht laut Berichten selbst nur, dass die Maßnahme politisch entschieden wird. Im Koalitionsvertrag von CDU, CSU und SPD steht das Vorhaben nicht ausdrücklich. Das erklärt das Fragezeichen im Titel.
Wie viele Paare betroffen wären
Und warum erregt das so viele? Weil die Kombination 3 und 5 sehr verbreitet ist. Nach den letzten Zahlen des Statistischen Bundesamts für 2020 wurden rund 5,3 Millionen Ehepaare zusammenveranlagt, die ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit hatten. Davon wählten rund 2,1 Millionen die Kombination 3 und 5, das sind 39 Prozent. Weitere 36 Prozent nutzten 4 und 4, und bei 25 Prozent hatte nur ein Partner ein Arbeitseinkommen. Das heißt: Fast vier von zehn dieser Paare würden die Änderung unmittelbar spüren. Die Zahlen sind allerdings schon älter, genauere aktuelle Werte habe ich nicht gefunden.
Wie es heute funktioniert: drei Möglichkeiten
Damit ihr versteht, was sich ändern würde, ein Blick auf die Gegenwart. Verheiratete Paare, bei denen beide arbeiten, haben bisher drei Möglichkeiten. Die erste ist 4 und 4, bei der beide gleich besteuert werden. Die zweite ist 3 und 5, bei der der besser verdienende Partner die Steuerklasse 3 wählt und der geringer verdienende die 5. Und die dritte ist 4 und 4 mit Faktor, das sogenannte Faktorverfahren. Bei 3 und 5 bekommt der Partner in Klasse 3 den doppelten Grundfreibetrag, 2026 sind das 24.696 Euro, der Partner in Klasse 5 dagegen gar keinen. Deshalb behält der Arbeitgeber in Klasse 5 deutlich mehr ein, und genau daran setzt die Kritik des Ministeriums an.
So funktioniert das Faktorverfahren
Neu ist das Faktorverfahren nicht, es gibt es schon seit 2010. Beide Partner bekommen dabei die Steuerklasse 4, und das Finanzamt rechnet einen Faktor aus. Er berücksichtigt, dass ihr als Ehepaar durch das Ehegattensplitting weniger Steuer zahlt, und verteilt diesen Vorteil schon im laufenden Jahr nach den Einkommensanteilen auf beide Gehälter. Ein Faktor von 0,85 bedeutet zum Beispiel, dass in Klasse 4 15 Prozent weniger Lohnsteuer einbehalten werden. Bisher müssen Paare den Faktor beim Finanzamt beantragen. Neu wäre, dass das Verfahren automatisch käme und die Wahl zwischen den Kombinationen entfiele. Genau das ist der Kern des Vorschlags.
Was sich in Zahlen ändern würde
Jetzt zur Frage, die euch am meisten interessiert: Was würde das für euer Netto bedeuten? Wichtig vorweg: Die Jahressteuer ändert sich durch die Umstellung nicht. Das Ehegattensplitting bleibt, es geht nur darum, wie die Lohnsteuer im Laufe des Jahres auf beide Partner verteilt wird. Zu viel oder zu wenig gezahlte Lohnsteuer wird sowieso über die Steuererklärung ausgeglichen. Weggenommen wird euch also im Jahr nichts. Die Verschiebung findet im Monat statt. Der Partner in Klasse 5 hätte nach dem Papier mehr Netto, der Partner in Klasse 3 weniger. Für das Haushaltsnetto ändert sich unterm Strich wenig, aber die Aufteilung ändert sich, und wer seine monatliche Planung bisher auf das höhere Netto in Klasse 3 gestützt hat, müsste neu rechnen. Als Vorteil nennt das Ministerium, dass der Lohnsteuerabzug im Jahr näher an der tatsächlichen Steuer liegt und Nachzahlungen damit seltener werden.
Der Haken: Elterngeld und andere Leistungen
Hier liegt der Punkt, an dem es für manche Paare wirklich etwas kosten könnte. Das Elterngeld richtet sich nach dem Nettoeinkommen. Viele Paare wählen deshalb vor der Geburt bewusst die Steuerklasse 3 für den Partner, der danach in Elternzeit geht, damit das Netto höher ist und damit auch das Elterngeld. Mit einem Pflicht-Faktorverfahren entfiele diese Gestaltungsmöglichkeit. Schon 2024, als die damalige Regierung einen ähnlichen Plan hatte, hatte der Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine das als Schlechterstellung von Familien kritisiert, und die Union schloss sich an. Das gilt entsprechend für andere Leistungen, die vom Netto abhängen.
Wie realistisch ist das Ganze?
Zum Schluss die Einordnung. Das Papier zeigt, dass das Thema wieder auf dem Tisch liegt, und es ist Teil eines Pakets, über das Bund und Länder gerade verhandeln. Ob daraus ein Gesetz wird, ist offen. Die Hürden sind hoch: Das Vorhaben steht nicht im Koalitionsvertrag, die Union ist skeptisch, die unionsregierten Länder haben Bedenken, und die Kritik aus der Beratung wegen des Elterngelds ist bekannt. Schon einmal ist der Versuch gescheitert. Einen Starttermin nennen die bisherigen Berichte nicht.
Was ihr jetzt tun könnt
Was bedeutet das für euch? Erst einmal: nichts überstürzen. Solange nichts beschlossen ist, gelten die bisherigen Regeln, und die Steuerklasse zu wechseln bringt keine Steuerersparnis, sondern verschiebt nur das Netto im Monat. Wenn ihr in 3 und 5 seid, lohnt sich ein Blick auf das Faktorverfahren, denn das könnt ihr schon heute beim Finanzamt beantragen. Dann seht ihr, wie sich euer Netto ändern würde, ohne dass ihr auf die Politik warten müsst. Wer Elterngeld plant, sollte die Steuerklasse in jedem Fall vorher mit einer Beratungsstelle durchrechnen. Und was auch immer kommt, die Steuererklärung gleicht am Ende aus, was im Jahr zu viel oder zu wenig abgezogen wurde. Bei smartsteuer geht das Schritt für Schritt, und das Ausrechnen kostet nichts, bezahlt wird erst bei der Abgabe.
Schreibt uns gern in die Kommentare, welche Steuerklasse ihr habt und was ihr von dem Vorschlag haltet. Und wenn euch das Video geholfen hat, freuen wir uns über einen Daumen nach oben und jeden neuen Abonnenten auf dem Kanal. Vielen Dank und wie immer viel Erfolg bei der nächsten Steuererklärung, einfach und ohne notwendige Vorkenntnisse mit der Online-Steuererklärung von smartsteuer.
Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.