Brille, Zahnersatz, Krankheit und Co.: Das erstattet das Finanzamt!
Brille, Zahnersatz, Krankheit und Co.: Das erstattet das Finanzamt! Fast jeder Haushalt gibt im Jahr Geld für seine Gesundheit aus, das die Krankenkasse nicht übernimmt: die neue Brille, den Zahnersatz, die Zuzahlungen in der Apotheke, die Fahrten zum Arzt. Dass sich davon etwas bei der Steuer zurückholen lässt, wissen die wenigsten. Welche Kosten das Finanzamt anerkennt, wie ihr an das Geld kommt und was ihr dafür beachten müsst, schauen wir uns jetzt gemeinsam an.
Das erstattet das Finanzamt: mehr Kosten, als ihr denkt
Fangen wir mit der guten Nachricht an: Die Liste der Kosten, die ihr steuerlich geltend machen könnt, ist deutlich länger, als die meisten denken. Das Finanzamt nennt das außergewöhnliche Belastungen, und gemeint sind alle Krankheitskosten, die eure Kasse nicht übernimmt, wenn sie medizinisch notwendig und ärztlich verordnet sind.
Dazu gehören die Zuzahlungen und der Eigenanteil bei Medikamenten. Dazu gehören die Brille und die Kontaktlinsen. Beim Zahnersatz zählt euer Eigenanteil, also das, was nach dem Zuschuss der Kasse übrig bleibt, genauso wie bei Implantaten und Zahnspangen. Dazu kommen Hörgeräte, ärztlich verordnete Therapien wie Physiotherapie und Zuzahlungen im Krankenhaus. Auch die Fahrten zum Arzt zählen, mit 30 Cent pro Kilometer, und Kuren, wenn ein amtsärztliches Attest vorliegt. Und das gilt nicht nur für eure eigenen Kosten, sondern auch für die von Ehepartnern und Kindern.
Das Gute daran: Das sind Kosten, die ihr ohnehin hattet. Ihr müsst dafür nichts Neues kaufen, sondern nur wissen, dass sie sich bei der Steuer auswirken können. Und das Thema wird eher wichtiger. Ab 2027 steigen die gesetzlichen Zuzahlungen um 50 %: Bei Medikamenten sind es dann 7,50 bis 15 € statt bisher 5 bis 10 €, im Krankenhaus 15 € pro Tag. Beim Zahnersatz sinkt der Festzuschuss der Kasse um zehn Prozentpunkte, ohne Bonusheft von 60 auf 50 % der Regelversorgung. Viele werden also künftig mehr aus eigener Tasche zahlen, und damit auch mehr haben, das sie steuerlich geltend machen können.
Wie ihr an das Geld kommt: die zumutbare Belastung
Damit stellt sich die Frage, wie das Geld bei euch ankommt. Das Finanzamt erstattet die Krankheitskosten nicht vom ersten € an, sondern nur den Teil, der einen Eigenanteil übersteigt. Der heißt zumutbare Belastung und ist das, was jeder nach Ansicht des Finanzamts selbst tragen kann. Alles darüber mindert eure Steuer.
Wie hoch dieser Eigenanteil ist, hängt von drei Dingen ab: von eurem Einkommen, von eurem Familienstand und von der Zahl eurer Kinder. Er liegt zwischen 1 und 7 % eurer Einkünfte. Ledige ohne Kinder liegen bei 5, 6 oder 7 %, je nach Einkommen. Bei Ehepaaren sind es 4, 5 und 6 %, bei ein oder zwei Kindern 2, 3 und 4 %, ab drei Kindern nur noch 1 und 2 %. Die Prozentsätze gelten stufenweise: Bis 15.340 € Einkünfte gilt der niedrigste Satz, bis 51.130 € der mittlere und darüber der höchste. Ein Beispiel: Ein Lediger ohne Kinder hat 40.000 € Einkünfte. Auf die ersten 15.340 € gelten 5 %, das sind 767 €. Auf die restlichen 24.660 € gelten 6 %, das sind 1.479,60 €. Seine zumutbare Belastung liegt damit bei 2.246,60 €. Die müsst ihr aber nicht selbst ausrechnen, das Finanzamt zieht die Grenze automatisch ab.
Ein Rechenbeispiel: Was am Ende zurückkommt
Damit ihr ein Gefühl bekommt, rechnen wir weiter. Unser Lediger hat in einem Jahr 2.400 € Eigenanteil für Zahnersatz, 450 € für eine Brille und 650 € für Medikamente, Zuzahlungen und Fahrten zum Arzt. Das sind zusammen 3.500 €. Davon zieht das Finanzamt die zumutbare Belastung von 2.246,60 € ab, es bleiben 1.253,40 €, die steuerlich wirken. Bei einem Steuersatz von 30 % auf den letzten € sind das rund 376 € Erstattung.
Wer dagegen nur eine Brille für 450 € bezahlt hat, bleibt unter der Grenze und spart nichts. Genau deshalb lohnt es sich, alle Kosten eines Jahres zusammenzuzählen. Ehepaare rechnen gemeinsam, und auch die Kosten für Kinder fließen mit ein.
Das braucht ihr als Nachweis
Und damit wären wir bei dem Punkt, an dem die meisten scheitern: dem Nachweis. Bei Medikamenten braucht ihr das Rezept und einen vollständigen Apothekenbeleg. Seit dem E-Rezept ist das komplizierter geworden, weil auf dem Bon bestimmte Angaben stehen müssen, vor allem euer Name. Wie ihr das prüft, haben wir in einem eigenen Video erklärt.
Bei der Brille braucht ihr die Rechnung des Optikers und die ärztliche Verordnung. Beim Zahnersatz die Rechnung des Zahnarztes und den Nachweis, wie viel die Krankenkasse übernommen hat, denn abgesetzt wird nur euer eigener Anteil. Nicht zählt, was die Krankenkasse oder eine Zusatzversicherung erstattet hat, und auch nicht, was ohne Verordnung gekauft wurde, etwa rezeptfreie Mittel oder Nahrungsergänzung. Eine Brille ohne augenärztliche Verordnung ist ein typischer Fall, in dem die Kosten gestrichen werden. Schickt die Belege nicht mit der Steuererklärung ein, sondern bewahrt sie auf, bis der Bescheid bestandskräftig ist. Das Finanzamt fordert sie bei Bedarf an.
Bündeln und Planen: ein Tipp aus der Praxis
Daraus ergibt sich ein praktischer Tipp. Weil sich die Kosten eines Jahres addieren, ist es günstiger, größere Ausgaben nicht auf mehrere Jahre zu verteilen. Wer Zahnersatz und eine neue Brille in zwei verschiedenen Jahren bezahlt, bleibt womöglich in beiden Jahren unter der Grenze, während sie im selben Jahr zusammen darüber liegen. Entscheidend ist dabei, wann ihr bezahlt, nicht wann die Behandlung war. Medizinisch notwendige Behandlungen solltet ihr dafür natürlich nicht verschieben. Aber wenn ein Termin ohnehin offen ist, lohnt sich ein Blick in den Kalender.
So kommt es in die Steuererklärung
Zum Schluss, wie das praktisch aussieht. Die Krankheitskosten tragt ihr in der Steuererklärung in der Anlage für außergewöhnliche Belastungen ein. Ihr gebt einfach alle Kosten an, die ihr selbst getragen habt, und das Finanzamt rechnet die zumutbare Belastung selbst ab. Bei smartsteuer geht ihr dafür Schritt für Schritt durch den Bereich Persönliche Ausgaben, werdet nach den passenden Kosten gefragt und seht live, wie sich eure Erstattung verändert. Das Ausrechnen kostet nichts, bezahlt wird erst bei der Abgabe.
Wenn Du Neuigkeiten zu außergewöhnlichen Belastungen, Krankheitskosten, Zahnersatz, Zuzahlungen und weiteren Steuer- und Finanzthemen nicht verpassen willst, ist dieser Kanal Dein verlässlicher Anlaufpunkt. Deine Steuererklärung erledigst Du anschließend einfach und ohne Vorkenntnisse online mit smartsteuer.
Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.