Master-Studium angefangen? Die Kosten kannst Du absetzen!
Der Bachelor ist geschafft, der Master startet – und schon wird es wieder teuer. Semesterbeitrag, Fachbücher, Laptop: Da kommt einiges zusammen. Die gute Nachricht: Viele Kosten für Dein Masterstudium kannst Du von der Steuer absetzen. Das kann sich sogar lohnen, wenn Du gerade noch keine Einkommensteuer zahlst.
Du bekommst Deine Ausgaben dadurch nicht einfach komplett zurück. Sie können aber Deine Steuerlast senken – jetzt oder später beim Berufseinstieg. Wir zeigen Dir, welche Studienkosten zählen und worauf Du achten solltest.
Warum Du Deinen Master von der Steuer absetzen kannst
Ein Master nach einem abgeschlossenen Bachelor gilt steuerlich grundsätzlich als Zweitausbildung. Wenn das Studium auf eine spätere berufliche Tätigkeit mit steuerpflichtigen Einnahmen vorbereitet, kannst Du die damit verbundenen Kosten als Werbungskosten angeben. Das sind Ausgaben, die mit Deinem Beruf oder Deinem künftigen Einkommen zusammenhängen.
Dafür musst Du zwischen Bachelor und Master nicht erst gearbeitet haben. Auch ein Master direkt nach dem Bachelor kann die Voraussetzungen erfüllen.
Der Vorteil: Für diese Studienkosten gibt es keine allgemeine jährliche Höchstgrenze wie beim Sonderausgabenabzug für ein Erststudium. Für einzelne Kostenarten gelten aber eigene Regeln und Grenzen. Außerdem können Werbungskosten zu einem steuerlichen Verlust führen, den Du unter bestimmten Voraussetzungen in spätere Jahre mitnimmst. Dazu gleich mehr.
Welche Studienkosten kannst Du im Master absetzen?
Studiengebühren und Semesterbeiträge
Ob staatliche Hochschule oder private Uni: Studiengebühren und Semesterbeiträge gehören grundsätzlich zu Deinen absetzbaren Studienkosten. Auch studienbezogene Prüfungsgebühren können dazugehören.
Bewahre die Gebührenbescheide und Zahlungsnachweise auf. Enthält Dein Semesterbeitrag ein Semesterticket, solltest Du den ausgewiesenen Ticketanteil gesondert erfassen. Für Fahrtkosten gelten eigene Regeln – denselben Betrag darfst Du nicht doppelt absetzen.
Fachbücher, Laptop und Lernmaterial
Ein Lehrbuch für das nächste Seminar, ein Taschenrechner oder die gedruckte Masterarbeit: Auch kleinere Ausgaben summieren sich. Zu den typischen Studienkosten zählen:
- Fachbücher und Fachzeitschriften für Dein Studium
- Schreibmaterial, Kopien sowie Druck- und Bindekosten
- Laptop, Drucker und studienbezogene Software
Nutzt Du Geräte auch privat, zählt grundsätzlich nur der Anteil für Dein Studium beziehungsweise Deine berufliche Nutzung. Setze einen privat mitgenutzten Laptop also nicht automatisch vollständig an. Je nach Arbeitsmittel gelten außerdem Regeln dazu, ob Du die Kosten sofort oder über mehrere Jahre abziehst.
Fahrten zur Hochschule
Du pendelst zur Uni? Bei einem Vollzeitstudium gilt die Hochschule steuerlich als erste Tätigkeitsstätte. Für die Tage, an denen Du tatsächlich hinfährst, kannst Du grundsätzlich die Entfernungspauschale ansetzen. Sie gilt auch, wenn Du mit dem Fahrrad oder öffentlichen Verkehrsmitteln unterwegs bist.
Für das Steuerjahr 2026 beträgt sie 0,38 € je vollem Kilometer der einfachen Strecke – ab dem ersten Kilometer. Hin- und Rückweg werden also nicht zusammengerechnet.
Ein Beispiel: Deine Hochschule liegt 12 Kilometer entfernt. Du fährst an 100 Tagen dorthin. Dann ergeben sich 12 × 100 × 0,38 € = 456 € Werbungskosten. Für öffentliche Verkehrsmittel können stattdessen die tatsächlichen Kosten zählen, wenn sie im Kalenderjahr höher sind als die Entfernungspauschale. Für ein berufsbegleitendes Teilzeitstudium können andere Fahrtkostenregeln gelten.
Lerntage zu Hause
Du arbeitest zu Hause an Deiner Hausarbeit oder bereitest Dich auf Prüfungen vor? Dann kann die Tagespauschale helfen, oft auch Homeoffice-Pauschale genannt. Im Regelfall kannst Du 6 € pro Tag ansetzen, wenn Du Deine berufliche und studienbezogene Tätigkeit an diesem Tag überwiegend zu Hause erledigst und keine erste Tätigkeitsstätte aufsuchst. Maximal sind 1.260 € im Jahr möglich. Ein eigenes Arbeitszimmer brauchst Du dafür nicht.
Notiere Dir Deine Lerntage am besten direkt im Kalender. Ein kurzer Blick in die Unterlagen am Abend reicht nicht automatisch aus. Und wenn Du nebenbei arbeitest: Für Studium und Job zusammen gibt es die Pauschale höchstens einmal pro Kalendertag.
Zweitwohnung am Studienort
Die Miete für Dein WG-Zimmer ist nicht automatisch eine Studienausgabe. Unter bestimmten Voraussetzungen kannst Du aber Kosten einer doppelten Haushaltsführung absetzen.
Dafür brauchst Du unter anderem einen eigenen Hausstand außerhalb des Studienorts, an dessen laufenden Kosten Du Dich finanziell beteiligst. Zusätzlich wohnst Du wegen Deines Studiums am Hochschulort. Ein kostenloses Zimmer bei Deinen Eltern allein reicht dafür in der Regel nicht. Ob die Voraussetzungen erfüllt sind, solltest Du genau prüfen.
Was bringt die Steuererklärung, wenn Du wenig oder nichts verdienst?
Du denkst: Ohne Einkommen keine Steuererstattung – wozu also der Aufwand? Bei einem Master lohnt sich ein genauerer Blick. Entscheidend ist, ob sich Deine Kosten schon jetzt auswirken oder ein steuerlicher Verlust entsteht.
Du arbeitest neben dem Master
Deine Studienkosten können Deine steuerpflichtigen Einkünfte senken. Wurde bei Deinem Job bereits Lohnsteuer einbehalten, ist deshalb eine Erstattung möglich. Wie hoch sie ausfällt, hängt von Deiner gesamten steuerlichen Situation ab.
Absetzen bedeutet dabei nicht, dass das Finanzamt Dir jeden ausgegebenen Euro erstattet. 1.000 € Studienkosten sind also nicht automatisch 1.000 € auf Deinem Konto.
Deine Ausgaben führen zu einem Verlust
Wenn Deine abziehbaren Werbungskosten höher sind als die dazugehörigen Einnahmen, können negative Einkünfte entstehen. Bleibt nach der Verrechnung mit anderen Einkünften und einem möglichen Verlustrücktrag noch ein Verlust übrig, kommt ein Verlustvortrag infrage.
Das bedeutet: Das Finanzamt stellt den verbleibenden Verlust fest und berücksichtigt ihn in späteren Jahren. Verdienst Du dann Geld, kann er Deine Steuerlast senken. Ein vereinfachtes Beispiel: Du hast in einem Jahr 4.000 € an anerkannten Masterkosten, keine steuerlich relevanten Einnahmen und keine Möglichkeit zum Verlustrücktrag. Dann können 4.000 € als Verlustvortrag festgestellt werden. Das ist keine Auszahlung von 4.000 €, sondern ein Betrag, der später mit positiven Einkünften verrechnet wird.
Wichtig: Wenig zu verdienen oder unter dem Grundfreibetrag zu bleiben, reicht allein nicht. Es muss tatsächlich ein steuerlicher Verlust entstehen. Und Du kannst den Verlust nicht beliebig für Dein späteres Wunschgehalt aufheben: Er wird nach den gesetzlichen Regeln verrechnet, auch wenn dadurch im Einzelfall keine Steuerersparnis entsteht.
So bereitest Du Deine Steuererklärung vor
Damit Du später nicht zwischen Vorlesungsunterlagen nach Rechnungen suchst, helfen drei einfache Schritte:
- Belege sammeln: Lege Gebührenbescheide, Rechnungen und Zahlungsnachweise in einem digitalen Ordner für das jeweilige Kalenderjahr ab.
- Tage dokumentieren: Notiere Fahrten zur Hochschule und die Tage, an denen Du überwiegend zu Hause lernst.
- Kosten richtig zuordnen: Trenne private und studienbezogene Ausgaben. Beachte auch zweckgebundene steuerfreie Erstattungen, die Deine abziehbaren Kosten mindern können.
Mit smartsteuer kannst Du Deine Steuererklärung online erledigen. Verständliche Fragen führen Dich Schritt für Schritt durch Deine Angaben. So gehst Du auch Deine Studienkosten strukturiert durch. Entsteht ein Verlust, achte darauf, die Feststellung des verbleibenden Verlustvortrags zu beantragen.
Fazit
Semesterbeiträge, Fachbücher, Fahrten und Lerntage zu Hause: Im Master kommen viele Ausgaben zusammen, die Du steuerlich berücksichtigen lassen kannst. Wer schon arbeitet, kann dadurch möglicherweise Steuern zurückbekommen. Wer einen steuerlichen Verlust macht, kann unter den passenden Voraussetzungen später profitieren.
Deshalb: Sammle Deine Belege ab dem ersten Semester und prüfe Deine Möglichkeiten. Deine Steuererklärung muss schließlich keine zusätzliche Prüfungsleistung werden. Starte jetzt Deine Steuererklärung mit smartsteuer und finde heraus, wie sich Deine Studienkosten steuerlich auswirken:
Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.