Steuerbescheid verstehen: DAS muss man prüfen!
Hallo, ich bin Simon – und heute zeige ich euch, wie ihr euren Steuerbescheid wirklich lest und versteht, statt ihn nur wegzulegen. Das kann sich richtig lohnen. Wie immer möchten wir euch bei smartsteuer solche Dinge verständlich erklären – also abonniert gern unseren Kanal, wenn ihr keine wichtigen Steuer- und Finanz-Themen mehr verpassen wollt. Wir freuen uns über jeden Abonnenten.
Prüfen lohnt sich
Fangen wir damit an, warum sich das Prüfen überhaupt lohnt. Der Bund der Steuerzahler schätzt, dass rund jeder fünfte Bescheid Fehler enthält. Und jetzt kommt das Entscheidende: Wer diese Fehler findet und Einspruch einlegt, hat richtig gute Chancen. Denn ein großer Teil der Einsprüche ist am Ende ganz oder teilweise erfolgreich. Das heißt: Prüfen lohnt sich fast immer – man muss nur wissen, wo man hinschauen muss.
Der Aufbau des Bescheids
Dafür müsst ihr zuerst verstehen, wie so ein Bescheid überhaupt aufgebaut ist. Denn die Teile sind nicht besonders intuitiv angeordnet. Grob besteht jeder Steuerbescheid aus vier Bereichen, die wir uns jetzt der Reihe nach anschauen.
Der erste Teil ist die Festsetzung, ganz oben. Das ist das Ergebnis – hier steht, wie viel Steuer festgesetzt wurde und ob ihr am Ende etwas zurückbekommt oder nachzahlen müsst. Das ist die Zahl, auf die alle zuerst schauen. Wichtig ist hier auch das Bescheiddatum, denn davon hängt eure Frist ab – dazu später mehr.
Der zweite Teil sind die Besteuerungsgrundlagen. Und das ist eigentlich der wichtigste Teil, den aber die meisten überspringen. Hier listet das Finanzamt auf, welche Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen es tatsächlich anerkannt hat. Genau hier verstecken sich die Abweichungen. Wenn das Finanzamt zum Beispiel eure Werbungskosten von 2.500 € auf 1.800 € gekürzt hat, dann seht ihr das in diesem Abschnitt.
Der dritte Teil sind die Erläuterungen, meistens ganz am Ende. Und die sind für euch Gold wert. Denn hier muss das Finanzamt begründen, warum es an bestimmten Stellen von euren Angaben abgewichen ist. Wenn also Kosten gestrichen oder nur teilweise anerkannt wurden, dann steht der Grund genau hier. Der Teil ist oft in sperrigem Behördendeutsch geschrieben – aber genau da steckt häufig das größte Einsparpotenzial. Diesen Abschnitt solltet ihr also niemals überspringen.
Und der vierte Teil ist die Rechtsbehelfsbelehrung. Klingt kompliziert, sagt aber im Kern nur, wie und bis wann ihr Einspruch einlegen könnt. Und damit sind wir beim wichtigsten Punkt überhaupt.
Worauf man achten sollte
Denn egal was ihr findet – es nützt nur etwas innerhalb der Frist. Für den Einspruch habt ihr in der Regel nur einen Monat Zeit ab Bekanntgabe des Bescheids. Diese Frist ist hart. Ist sie einmal abgelaufen, wird der Bescheid bestandskräftig, und Fehler lassen sich nur noch in seltenen Ausnahmefällen korrigieren. Deshalb gilt: Bescheid sofort nach Erhalt prüfen, nicht erst Wochen später.
Wie prüft ihr jetzt am besten? Der mit Abstand effektivste Weg ist ein direkter Vergleich: Legt euren Bescheid neben eure Steuererklärung und geht die Zahlen durch. Am besten lest ihr zuerst die Erläuterungen – da steht ja, wo abgewichen wurde. Und dann vergleicht ihr die anerkannten Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen mit dem, was ihr angegeben habt.
Worauf solltet ihr dabei besonders achten? Die häufigsten Fehler sind erstens gekürzte Werbungskosten – prüft, ob wirklich alles anerkannt wurde, was ihr angegeben habt. Zweitens nicht erfasste oder übersehene Belege – manchmal fehlt einfach ein Posten komplett. Und drittens ganz simple Zahlendreher, gerade bei der Anrechnung. Vergleicht die angerechnete Lohnsteuer im Bescheid mit eurer Lohnsteuerbescheinigung – ein Zahlendreher an dieser Stelle verschiebt euer Ergebnis sofort.
Und noch ein Begriff, der viele verunsichert: der Vorläufigkeitsvermerk. Wenn im Bescheid steht, dass er „teilweise vorläufig“ ergeht, ist das erst mal nichts Schlimmes. Das bedeutet nur, dass zu bestimmten Punkten noch Gerichtsverfahren laufen. Werden die zugunsten der Steuerzahler entschieden, profitiert ihr automatisch rückwirkend davon – ohne selbst aktiv werden zu müssen.
Einspruch einlegen
Was macht ihr, wenn ihr einen Fehler findet? Dann legt fristgerecht und schriftlich Einspruch ein und benennt genau, welche Position ihr beanstandet. Fehlende Belege könnt ihr in der Regel einfach nachreichen. Und wenn euch etwas unklar ist, könnt ihr auch direkt beim Finanzamt nachfragen oder euch Unterstützung holen.
Fassen wir also zusammen: Ein Steuerbescheid besteht aus vier Teilen – Festsetzung, Besteuerungsgrundlagen, Erläuterungen und Rechtsbehelfsbelehrung. Am wichtigsten sind die Besteuerungsgrundlagen und die Erläuterungen, denn dort stecken die Abweichungen und die Begründungen. Vergleicht den Bescheid immer direkt mit eurer Steuererklärung, achtet auf gekürzte Kosten, fehlende Belege und Zahlendreher – und behaltet die Ein-Monats-Frist im Blick. Denn Prüfen lohnt sich: Ein großer Teil der Einsprüche ist erfolgreich.
Und das Beste ist: Die meisten dieser Fehler lassen sich von vornherein vermeiden. Wenn ihr eure Steuererklärung mit smartsteuer macht, prüft der Smart-Check schon beim Ausfüllen eure Eingaben auf mögliche Fehlerquellen und weist euch auf Steuertipps hin, auf die ihr vielleicht Anspruch habt, aber noch gar nicht gedacht habt. Und nach dem Bescheid übernimmt smartsteuer den Abgleich für euch – ihr seht also automatisch, wo das Finanzamt von euren Angaben abgewichen ist. So holt ihr euch, was euch zusteht, ohne selbst zum Steuerprofi werden zu müssen. Wenn euch dieses Video geholfen hat, dann lasst gern einen Daumen nach oben da und abonniert unseren Kanal. Vielen Dank fürs Zuschauen – und wie immer wünschen wir euch viel Erfolg bei eurer nächsten Steuererklärung, einfach und ohne Vorkenntnisse mit der Online-Steuererklärung von smartsteuer.
Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.