Aktivrente 2026 – beschlossen und steuerfrei mit Teil-Sozialabgaben

Ab 2026 gibt es die steuerfreie Aktivrente. Sie soll es Rentnern ermöglichen, neben ihrer Rente weiterzuarbeiten, ohne dass ihre Rente gekürzt wird. Während sie für viele Altersrentner finanzielle Vorteile bringen soll, sorgt sie bei Selbstständigen und ihren Verbänden für erheblichen Ärger.

Doch was steckt hinter der Aktivrente? Wer profitiert und wer geht leer aus?

Was ist die steuerfreie Aktivrente?

Die steuerfreie Aktivrente ist ein neues Modell innerhalb der gesetzlichen Rentenversicherung. Sie soll es Altersrentnern ermöglichen, neben ihrer Rente weiterzuarbeiten, ohne dass ihre Rente gekürzt wird.

Kernpunkte der Aktivrente:

• Ein steuerfreier Hinzuverdienst von bis zu 24.000 € im Jahr oder maximal 2.000 € pro Monat.
• Start ab Januar 2026
• Gilt nicht für Selbstständige oder Beamte.
• Sozialabgaben in Form von Beiträgen für Krankenversicherung und Pflegeversicherungen fallen weiterhin an.
  • Die Hälfte zahlt der Arbeitgeber,
  • die andere Hälfte trägt der arbeitende Rentner selbst.
• Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung müssen nicht gezahlt werden

Die Regierung möchte, dass erfahrene Arbeitskräfte länger arbeiten und so dem Fachkräftemangel entgegengewirkt wird.

Anspruch auf Krankengeld

Als weiter arbeitender Rentner, der die Regelaltersgrenze erreicht hat, entfallen die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung. Die Beiträge zur Rentenversicherung entfallen als Vollrentner ebenfalls, mit dem Nachteil, dass dadurch der Anspruch auf Krankengeld nach 6 Wochen verloren geht.

Sofern der Rentner eine Teilrente von beispielsweise 99,99 % wählt und damit zum Teilrentner wird, fallen die Rentenversicherungsbeiträge (freiwillig) weiter an und der Anspruch auf Krankengeld nach 6 Wochen bleibt bestehen.

Ab wann kann ich die Aktivrente nutzen?

Seit dem 01.01.2026 ist das beschlossene Gesetz in Kraft. Von der steuerfreien Rente profitieren alle, die die Regelaltersgrenze mit Vollendung des 67. Lebensjahres erreicht haben. Es gelten dabei aber auch die bisherigen Übergangsregelungen der Rente, die eine schrittweise Anhebung des Renteneintrittsalters von 65 auf 67 Jahren vorsieht.

Geburtsjahrgang	Regelaltersgrenze
1959	66 Jahre + 2 Monate
1960	66 Jahre + 4 Monate
1961	66 Jahre + 6 Monate
1962	66 Jahre + 8 Monate
1963	66 Jahre + 10 Monate
ab 1964	67 Jahre

Wer profitiert von der neuen Rente und wer nicht?

Pofitieren:

• Angestellte Rentner (abhängig Beschäftigte)

Profitieren nicht:

• Selbstständige
• Freiberufler
• Gewerbetreibende
• Beamte
• Forstwirte
• Landwirte
• Abgeordnete
• Minijobber

Genau diese Einschränkungen stehen aktuell stark in der Kritik.

Wenn Du das Rentenalter erreicht hast, aber keine Anspruch auf eine Rente hast, bist du trotzdem berechtigt die Aktivrente zu beziehen.

Aktivrente und Lohnsteuerabzug

Der Freibetrag muß nach den gesetzlichen Vorgaben beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt werden. Dazu ist der Arbeitgeber verpflichtet.

Beispiel 1:

Du bekommst einen Monatslohn von 3.000 Euro. Dann sind die ersten 2.000 Euro steuerfrei, aber du zahlst auf die übrigen 1.000 Euro die regulären Steuern.

Beispiel 2:

Du beziehst einen Monatslohn von 1.500 Euro und beziehst im Dezember zusätzlich 1.000 Euro Weihnachtsgeld. Dann ist dein Lohn insgesamt 2.500 Euro im Dezember und du mußt auf 500 Euro Steuern zahlen, da der Betrag über den Freibetrag von 2.000 Euro geht.

Wenn Du im April im Laufe des April in Rente gehst, dann kannst du ab dem Mai die Aktivrente in Anspruch nehmen. Der April würde komplett noch versteuert werden.

Die Aktivrente wird in der elektronischen Lonsteuerbescheinigung ab 2026 in einem neuen Feld ausgewiesen. Dort ist dann ein Vermerk „SteuerfreibetragAktivrente“ zu finden.

Abfindungen oder Nachzahlungen bei der steuerfreien Altersrente

Abfindungen sind leider normalerweise nicht steuerfrei, da die Einnahmen nicht Sozialversicherungspflichtig sind. Bei Nachzahlungen sieht das aber anders aus. Fallen diese in den Berechtigungszeitraum und wird die Obergrenze nicht überschritten, dann sind Nachzahlungen steuerfrei.

Was gilt bei Midijobs?

Seit 2026 sind Midijobs im Übergangsbereich  mit Entgelten zwischen 603.01 Euro und 2.000 Euro definiert. Für diese Gruppe gilt ebenfalls der Freibetrag.

Kann ich die neue Rente auch im Ausland in Anspruch nehmen?

Im Europäischen Wirtschaftsraum, inklusive der Schweiz, gilt die Aktivrente insofern, wenn dort auch vergleichbare Rentenbeiträge geleistet wurden.

Aktivrente und mehrere Arbeitgeber

Wenn du zeitgleich mehreren abhängigen Beschäftigungen nach gehst, dann kann die Aktivrente nur bei einem Arbeitgeber in Anspruch genommen werden. Das ist der Arbeitgeber mit der Steuerklasse 1-V. Bei der Steuerklasse V muss der Arbeitnehmer dem Arbeitgeber bestätigen, das die Aktivrente nicht schoin bei einem anderen Arbeitger in Anspruch genommen wurde. Dann geht es auch mit der Steuerklassse V.

Wenn Du bei deinem ersten Arbeitgeber den Freibetrag nicht ausgeschöpft hast, dann kannst du zusammen mit der Einkommensteuererklärung den vollen Freibetrag nachträglich beanspruchen.

Kritik an der Aktivrente

Viele finden es ungerecht, dass nur Angestellte profitieren. Selbstständige und andere Gruppen sind ausgeschlossen. Aber schon jetzt ist abzusehen, dass Selbstständige, die zum Beispiel bei ihrer eigenen GmbH angestellt sind dennoch profitieren könnten. Die GbR oder Solo-Selbstständigen gehen hingegen wahrscheinlich leer aus.

Auch Beamte könnten sich nach der Regelarbeitszeit durchaus anstellen lassen, anstatt als Beamte weiterzuarbeiten. Es wird sicherlich kreative Lösungen geben. So ist es nicht verwunderlich, dass über die Aktivrente noch einmal gesprochen werden soll, um gegebenenfalls Anpassungen vorzunehmen.

Aktivrente und Steuererklärung

Die Aktivrente befreit Dich nicht von Deinen normalen Pflichten, eine Steuererklärung machen zu müssen. Ob Du Deine Steuer machen musst, haben wir Dir in unserem Artikel Steuererklärung für Rentner zusammengefasst. Die Aktivrente stellt keinen Grund dar eine Steuererklärung abzugeben.

Werbunbgskosten

Die Werbungskosten können nur für den zu versteuernden Anteil des Arbeitslohns in Anspruch genommen werden. Und dann auch nur Anteilig. Das bedeutet: Wenn meine Jahre-Einnahmen zu gleichen Teilen versteuert und steuerfrei sind, dann kann ich meine Werbngskosten nur zu 50% geltend machen.

Eine Ausnahme bildet hier der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro. Dieser kann für den zu versteuernden Anteil in vollem Umfang in Anspruch genommen werden.

Welche Kosten entstehen dem Staat?

Im Gesetz sind insgesamt Kosten von 890 Millionen Euro für die Aktivrente benannt. Sie teilen sich wie folgt auf:

• Bund: 378 Millionen Euro
• Länder: 378 Millionen Euro
• Gemeinden: 134 Millionen Euro

Wie viele Rentner arbeiten bereits?

Das Statistische Bundesamt gibt an, dass 13 %  der Renter in Deutschland arbeiten. 16 % der Männer und 10 % der Frauen. Davon sind 50 % Minijobber.

Wie viele Wochenstunden arbeiten Rentner zurzeit?

(Zahlen für Sehbehinderte: weniger als 10 Stunden 39 %, 10 – 20 Stunden 26 %, 20 -30 Stunden 12 %, 30- 40 Stunden 9 %, mehr als 40 Stunden 14 %)

28 % der selbstständig tätigen Rentner arbeiten mehr als 40 Stunden in der Woche. Bei Angestellten sind es nur 8 %.

Laut einer Umfrage aus dem Jahr 2018 ist das Hauptmotiv, als Rentner weiterzuarbeiten, „Spaß an der Arbeit“. Dicht dahinter wird der Kontakt zu anderen Menschen genannt und erst an vierter Stelle werden finanzielle Gründe genannt.

Fazit 

Die Aktivrente soll es für Rentner attraktiver machen, weiterzuarbeiten. Für viele Rentner kann sie für eine finanzielle Erleichterung sorgen. Für Beschäftigte kann sie eine Erleichterung des Arbeitsalltags sein. Aber: Selbstständige könnten leer ausgehen, wenn sie keine neue Laufbahn als Angestellte starten wollen. Sei es auch nur im eigenen Unternehmen.

 

Häufige Fragen