Trennung & Steuern: DIESEN Fehler solltest du vermeiden

Hallo, ich bin Simon und heute geht es um ein Thema, das leider viele betrifft und bei dem gleichzeitig richtig viel Geld auf dem Spiel steht: Steuern nach einer Trennung oder sogar Scheidung.

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Das Trennungsjahr & Ehegattensplitting

Fangen wir mit dem wichtigsten Begriff überhaupt an, denn der entscheidet über bares Geld: dem Trennungsjahr.

Steuerlich ist nämlich gar nicht so entscheidend, wann die Scheidung rechtskräftig wird. Viel wichtiger ist das Jahr, in dem ihr euch dauerhaft trennt – und genau dieses Jahr nennt man eben Trennungsjahr. Da gelten steuerlich noch besondere Regeln.

Und jetzt kommt der Punkt, der wirklich viel Geld wert sein kann: Habt ihr euch im Laufe des Jahres (z. B. 2026) dauerhaft getrennt, dürft ihr für die Steuererklärung 2026 unter bestimmten Voraussetzungen noch gemeinsam veranlagt werden, also eine gemeinsame Steuererklärung abgeben. Und damit könnt ihr für dieses Jahr sogar noch vom Splittingtarif profitieren, also vom Ehegattensplitting. Das lohnt sich vor allem dann, wenn einer von euch deutlich mehr verdient als der andere und ihr verheiratet gewesen seid.

Machen wir das mal konkret: Angenommen, ihr trennt euch im September 2026 beziehungsweise lasst euch scheiden. Dann könnt ihr für das komplette Steuerjahr 2026 noch prüfen, ob eine gemeinsame Steuererklärung günstiger ist. Erst ab 2027 wäre dann die Zusammenveranlagung nach einer dauerhaften Trennung grundsätzlich nicht mehr möglich. Das heißt, das Trennungsjahr ist quasi die letzte Gelegenheit für den Splitting-Vorteil – und die sollte man nicht ungenutzt verstreichen lassen, zumindest wenn man sich noch irgendwie versteht und sich etwas wohlgesonnen ist.

Ein wichtiger Hinweis dazu: Eine Zusammenveranlagung ist nicht automatisch immer die beste Lösung. Je nach Einkommen, Werbungskosten und auch weiteren Ausgaben kann auch eine Einzelveranlagung günstiger sein, also wenn jeder für sich eine Steuererklärung abgibt. Deshalb lohnt es sich im Trennungsjahr wirklich, beide Varianten zu vergleichen. Genau da kann ein Vergleich dann bares Geld wert sein.

Steuerklassenwechsel nach der Trennung

Kommen wir zum nächsten Punkt, der sich nach der Trennung ändert: nämlich die Steuerklasse. Wichtig ist, dass das Trennungsjahr und das Jahr danach unterschiedlich behandelt werden.

Wie gesehen: Für das Jahr nach der dauerhaften Trennung gelten grundsätzlich neue Steuerklassen. Für viele Arbeitnehmer heißt das Steuerklasse 1, wenn man alleinstehend ist, oder vielleicht Steuerklasse 2, wenn man alleinerziehend ist und auch die anderen Voraussetzungen erfüllt.

Und dabei sollte man eines nicht vergessen: Die Steuerklasse beeinflusst vor allem, wie viel Lohnsteuer man monatlich vom Gehalt abgezogen bekommt. Wie hoch die Einkommensteuer am Ende wirklich ist, zeigt sich aber erst mit der Steuererklärung. Die Steuerklasse ist also nicht das Endergebnis, sondern erstmal nur die monatliche Vorauszahlung.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Steuerklasse 2)

Jetzt wird es besonders wichtig für alle, bei denen nach der Trennung dann ein Kind lebt (oder auch mehrere): Denn dann kann man steuerlich als alleinerziehend gelten, wie erwähnt, und da gibt es den sogenannten Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Und der ist alles andere als klein!

2026 sind das für das erste Kind 4.260 € pro Jahr, und für jedes weitere Kind kommen noch einmal 240 € dazu. Das senkt dann wiederum die Steuerlast spürbar.

Aber Achtung, und das ist wichtig: Nicht jede getrenntlebende Person mit Kind bekommt das automatisch. Entscheidend ist unter anderem:

• ob man als alleinstehend gilt,

• ob ein Kind zum Haushalt gehört,

• ob Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag besteht,

• und – das ist ebenfalls wichtig – ob noch eine weitere volljährige Person im Haushalt mitlebt. Dann – genau dann – kann der Anspruch wieder kippen! Hier lohnt sich also auch ein genauer Blick.

Unterhaltszahlungen absetzen: Realsplitting vs. Außergewöhnliche Belastungen

Und jetzt zu einem Punkt, bei dem richtig hohe Beträge im Spiel sind: der Unterhalt. Wenn du nach der Trennung Unterhalt an deinen Ex-Partner zahlst, kannst du den unter Umständen und bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen. Dafür gibt es zwei Wege, und die schauen wir uns kurz an.

Weg 1: Das Realsplitting

Der erste Weg ist das sogenannte Realsplitting. Damit kannst du Unterhaltszahlungen an deinen getrenntlebenden oder geschiedenen Ehepartner als Sonderausgaben geltend machen – und zwar 2026 bis zu 13.805 € im Jahr. Das ist ein ordentlicher Betrag.

Aber das geht nur, wenn der Empfänger des Unterhalts auch zustimmt! Der Grund ist, dass diese Zahlungen bei ihm oder ihr wiederum versteuert werden müssen. Diese Zustimmung läuft über die sogenannte Anlage U zur Steuererklärung.

Wann lohnt sich das Realsplitting also besonders? Vor allem dann, wenn die Person, die den Unterhalt zahlt, deutlich mehr verdient als die Person, die ihn bekommt. Namentlich, weil dann ja auch der Steuersatz höher ist. Dann kann die Steuerersparnis beim Zahlenden größer sein als die zusätzliche Steuer beim Empfänger. Trotzdem sollten beide Seiten das vorher gemeinsam durchrechnen, damit es am Ende auch wirklich für beide passt.

Weg 2: Außergewöhnliche Belastungen

Der zweite Weg ist der Abzug als außergewöhnliche Belastung. Hier gilt für 2026 ein Höchstbetrag von 12.348 € – das entspricht nämlich genau dem Grundfreibetrag.

Dabei gibt es aber eine wichtige Einschränkung: Eigene Einkünfte und Bezüge der unterstützten Person können den absetzbaren Betrag wiederum verringern.

Und ganz wichtig seit 2025: Solche Zahlungen werden nur noch anerkannt, wenn sie per Überweisung auf das Konto laufen. Barzahlung zählt nicht mehr!

Und ein Tipp, der in beiden Fällen geht: Dokumentiere deine Unterhaltszahlungen immer sauber! Kontoauszüge und Zahlungsnachweise sind für die Steuererklärung in diesem Fall wirklich goldwert.

Kindesunterhalt & Scheidungskosten

Ein Punkt, den viele aber durcheinanderbringen: Kindesunterhalt. Für den gelten nämlich ganz andere Regeln! Kindesunterhalt kannst du eben nicht einfach wie den Ehegattenunterhalt als Sonderausgaben absetzen. Ob und wie viel steuerlich berücksichtigt wird, hängt zum Beispiel davon ab, ob Anspruch noch auf Kindergeld besteht, ob ein Kinderfreibetrag greift, wie alt das Kind ist und wo es lebt. Deshalb sollte man Kindesunterhalt und Ehegattenunterhalt steuerlich immer sauber getrennt betrachten.

Und noch eine Frage, die fast immer kommt: Kann ich eigentlich die Scheidungskosten absetzen, also Anwalt, Gericht und so weiter? Das kann ja ganz schön teuer werden. Die ehrliche Antwort lautet in den allermeisten Fällen leider: Nein. Normale Scheidungskosten kann man grundsätzlich nicht mehr als außergewöhnliche Belastung angeben. Nur in seltenen Ausnahmefällen ist das überhaupt möglich, damit sollte man also besser nicht fest rechnen.

Fazit & Abspann

Gerade in einer so emotional und organisatorisch anstrengenden Zeit ist es also leicht, die Steuer aus den Augen zu verlieren. Aber genau hier lässt sich mit etwas Vorbereitung Geld sparen und Ärger vermeiden.

Und wenn du deine Steuererklärung dabei einfach und Schritt für Schritt erledigen möchtest – gerade mit den Besonderheiten des Trennungsjahres –, dann schau dir unbedingt gern die Online-Steuererklärung von smartsteuer an. Da wirst du durch die Erklärung geführt und das ganz ohne Vorkenntnisse.

Und wenn euch das Video geholfen hat, dann lasst uns gerne einen Daumen nach oben da und abonniert unseren Kanal. Vielen Dank fürs Zuschauen und wie immer wünsche ich euch ganz viel Erfolg bei eurer nächsten Steuererklärung – und das einfach und ohne Vorkenntnisse mit der Online-Steuererklärung von smartsteuer!

Verfasst von: Jana Wagner

Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.