Bitcoin & Krypto: Diese NEUE Steuer soll kommen!

Hallo, ich bin Simon – und heute geht es um ein Thema, das gerade viele Krypto-Anleger nervös macht: die geplante neue Krypto-Steuer. Wie immer möchten wir euch bei smartsteuer solche wichtigen Änderungen verständlich und frühzeitig erklären – also abonniert gern unseren Kanal, wenn ihr keine wichtigen Steuer- und Finanz-Neuigkeiten mehr verpassen wollt. Wir freuen uns über jeden Abonnenten.

Die aktuelle Regel

Fangen wir mit der aktuellen Regel an, denn die ist der Grund, warum Krypto für viele so beliebt war. Bisher gilt: Wer Bitcoin oder andere Kryptowährungen kauft und länger als ein Jahr im Privatvermögen hält, kann die Gewinne beim Verkauf komplett steuerfrei realisieren. Verkauft man dagegen innerhalb dieses ersten Jahres, ist der Gewinn steuerpflichtig – und zwar mit dem persönlichen Einkommensteuersatz. Diese sogenannte einjährige Haltefrist ist also der Kern des Ganzen. Genau sie steht jetzt zur Debatte.

Was sich ändern soll

Denn jetzt kommen wir zu dem, was sich ändern soll. Nach den aktuellen Plänen aus dem Bundesfinanzministerium soll diese Steuerfreiheit nach einem Jahr fallen. Kryptowährungen sollen künftig steuerlich ähnlich behandelt werden wie Aktien und andere Kapitalanlagen. Das würde konkret bedeuten: Gewinne aus Krypto sollen dann unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig sein – und zwar mit der Abgeltungsteuer von 25 %, so wie man das von Aktiengewinnen kennt. Die lange Haltedauer würde einen also nicht mehr automatisch steuerfrei stellen.

Damit man das fair einordnet, ist mir ein Punkt aber ganz wichtig – und den solltet ihr unbedingt mitnehmen: Das ist bisher nur ein Referentenentwurf. Und das ist die früheste Stufe im ganzen Gesetzgebungsverfahren. Es ist also noch kein beschlossenes Gesetz. Es muss noch durch das Kabinett, durch den Bundestag und durch den Bundesrat. Und gerade hier ist die Lage besonders offen, denn sogar innerhalb der Koalition gibt es Kritik an diesen Plänen. Die Union hat zum Beispiel verfassungsrechtliche Bedenken angemeldet, weil vergleichbare Anlagen wie Gold oder Fremdwährungen ihre Haltefrist ja behalten sollen. Es ist also ausdrücklich noch nicht sicher, ob und in welcher Form das wirklich kommt.

Der Bestandsschutz

Genau deshalb ist auch das nächste Detail so entscheidend – und das ist eigentlich die wichtigste Information dieses Videos. Nach dem bisherigen Entwurf soll die Neuregelung nämlich nicht rückwirkend gelten. Die neuen Regeln sollen nur für Kryptowerte greifen, die nach dem 31. Dezember 2026 gekauft werden. Das heißt vereinfacht: Für alles, was ihr bis Ende 2026 gekauft habt oder noch kauft, soll nach dem aktuellen Stand weiterhin die alte Regel mit der einjährigen Haltefrist gelten. Erst für Käufe ab 2027 würde dann die neue Besteuerung greifen.

Aber Achtung, und hier muss ich ganz ehrlich sein: Genau dieser Bestandsschutz ist juristisch noch nicht in trockenen Tüchern. Denn die Steuer entsteht ja erst beim Verkauf, nicht beim Kauf. Und deshalb ist unter Fachleuten noch umstritten, wie sicher dieser Schutz für Altbestände am Ende wirklich ist. Man sollte sich also auf keinen Fall blind darauf verlassen, dass alte Bestände auf jeden Fall für immer steuerfrei bleiben. Das ist aktuell schlicht noch nicht abschließend geklärt.

Werfen wir noch einen kurzen Blick darauf, was die geplante Neuregelung sonst noch mitbringen würde – denn es gibt durchaus auch Punkte, die für Anleger gar nicht so schlecht wären. Wenn Krypto künftig wie Kapitalvermögen behandelt wird, dann soll auch ein jährlicher Freibetrag greifen, so wie beim Sparerpauschbetrag – aktuell sind das 1.000 € pro Person. Außerdem sollen sich Verluste aus Krypto dann mit Gewinnen aus Aktien und anderen Wertpapieren verrechnen lassen, was bisher so nicht ohne Weiteres möglich ist. Und für alle, deren persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt, ist eine Günstigerprüfung vorgesehen. Die sorgt dann dafür, dass man nicht mehr zahlt als den eigenen, niedrigeren Steuersatz. Unterm Strich wäre die neue Regel also nicht nur Nachteil – für manche könnte sie sogar Vorteile bringen.

EU-Regelung seit 2026

Es gibt noch einen Punkt, der schon heute wichtig ist – ganz unabhängig von dieser Reform. Seit Anfang 2026 melden Krypto-Börsen ihre Daten automatisch an die Finanzverwaltung. Das läuft über eine EU-weite Regelung. Das heißt ganz praktisch: Die Zeiten, in denen das Finanzamt von Krypto-Geschäften einfach nichts mitbekommen hat, sind vorbei. Wer Krypto handelt, sollte seine Gewinne und Verluste also ohnehin sauber dokumentieren und korrekt angeben – denn die Daten liegen dem Finanzamt künftig sowieso vor.

Fassen wir also zusammen: Geplant ist, dass die einjährige Haltefrist für Krypto fällt und Gewinne künftig wie bei Aktien mit 25 % besteuert werden. Nach dem aktuellen Entwurf soll das aber nur für Käufe ab 2027 gelten – für alles, was vorher gekauft wurde, soll die alte Steuerfreiheit nach einem Jahr erhalten bleiben. 

Wir bleiben für euch an dem Thema dran und halten euch auf dem Laufenden, sobald es echte Neuigkeiten gibt. Wenn ihr solche Updates rund um Steuern, Geld und Finanzen nicht verpassen wollt, dann lasst gern einen Daumen nach oben da und abonniert unseren Kanal. Vielen Dank fürs Zuschauen – und wie immer wünschen wir euch viel Erfolg bei eurer nächsten Steuererklärung, einfach und ohne Vorkenntnisse mit der Online-Steuererklärung von smartsteuer.

Verfasst von: Jana Wagner

Steuern 𝘦𝘪𝘯𝘧𝘢𝘤𝘩 verstehen - nach diesem Prinzip schreibt Jana für smartsteuer. Nach ihrem Studium in Germanistik sammelte sie Erfahrungen als Freie Journalistin einer Tageszeitung, als TV-Redakteurin und als Werbetexterin. Seit 2023 unterstützt sie uns im Team dabei, das Thema Steuern spannend und verständlich aufzubereiten.