Steuererklärung Ehepaar mit Kind

Steuererklärung für Eltern

Der Staat unterstützt Eltern mit zahlreichen steuerlichen Vergünstigungen, die die Kosten für Kinder senken können. Gerade für Ehepaare mit Kindern lohnt sich deshalb eine sorgfältige Steuererklärung, denn oft lassen sich zu viel gezahlte Steuern zurückholen. Wer die richtigen Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten kennt, schafft sich schnell einen Vorteil. In dieser Übersicht erfährst Du, welche Steuervorteile Eltern nutzen können und wie Du sie in der Steuererklärung optimal einsetzt.

Wichtig für die Steuererklärung von Ehepaaren

Um die Steuertipps besser zu verstehen, hier einige wichtige Begriffe kurz erklärt:

• Sonderausgaben: Kosten die nichts mit Deinem Einkommen zu tun haben. Wie zum Beispiel, Beiträge zur Krankenversicherung oder Altersvorsorge.
• Werbungskosten: Diese entstehen im Zusammenhang mit Deiner Arbeit, wie Fahrtkosten zur Arbeit oder Fachliteratur. Sie mindern Dein zu versteuerndes Einkommen.
• Außergewöhnliche Belastungen: Das sind Kosten, die durch besondere Lebenssituationen entstehen, wie Krankheitskosten. Diese können ab einer Grenze abgestzt werden.

Kindergeld und Kinderfreibeträge bei der Steuererklärung

Kindergeld

Das Kindergeld ist eine staatliche Unterstützung, die Eltern jeden Monat erhalten. Ab 2023 ist das Kindergeld in gleicher Höhe angepasst. So hat sich das Kindergeld in den letzten Jahren entwickelt:

Jahr	Monatlich pro Kind
2024	250 €
2025	255 €
2026	259 €

Kinderzuschlag (KIZ)

Der Kinderzuschlag von 297 € unterstützt Familien mit niedrigem Einkommen und wird zusätzlich zum Kindergeld ausgezahlt.

Die Voraussetzungen sind:

1. Das Kind wohnt bei den Eltern

2. Der Verdienst liegt bei mindestens 900 € Brutto, 600 € Alleinerziehende

3. Du erhältst Kindergeld

4. Der Zuschlag entlastet Familien

Kinderfreibeträge

Neben dem Kindergeld gibt es auch Kinderfreibeträge, die das zu versteuerndes Einkommen mindern. Das Finanzamt prüft automatisch was günstiger ist. Die Freibeträge setzen sich wie folgt zusammen:

Freibetrag	Betrag pro Jahr 2026	Betrag pro Jahr 2025	Betrag pro Jahr 2024
Existenzminimum des Kindes	3.414 €	3.336 €	3.306 €
Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf	1.464 €	1.464 €	1.464 €
Je Elternteil	4.878 €	4.800 €	4.770 €
Kinderfreibetrag Gesamt	9.756 €	9.600 €	9.540 €

Für verheiratete Eltern, die gemeinsam veranlagt werden, verdoppeln sich die Freibeträge auf 9.756 € pro Jahr. Ab einem Einkommen von etwa 63.500 €, bei Ehepaaren sind die Freibeträge meist günstiger als das Kindergeld.

Beispielrechnung: Kindergeld oder Kinderfreibeträge
Ein Ehepaar mit einem Kind und einem zu versteuernden Einkommen von 64.500 € spart durch die Freibeträge:

Position	Betrag
Steuer ohne Freibeträge	12.266 €
Steuer mit Freibeträgen	9.956 €
Steuerersparnis	2.310 €
Abzug Kindergeld (12 × 219 €)	-2.628 €
Endgültige Steuerersparnis	318 €

Was bedeutet das für Dich? Kindergeld sollten Eltern immer beantragen, selbst bei günstigeren Freibeträgen. Andernfalls geht der Anspruch auf die Steuervergünstigung verloren.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende können einen Entlastungsbetrag von 4.260 € pro Jahr beantragen. Für jedes weitere Kind gibt es zusätzlich 240 €. Dieser Betrag wird direkt von dem zu versteuernden Einkommen abgezogen und verringert so die Steuerlast.

Wie lange gibt es Kindergeld und Freibeträge?

• Bis zum 18. Lebensjahr: Kindergeld und Freibeträge gibt es uneingeschränkt.
• Zwischen 18 und 25 Jahren eingeschränkt nur:
  • es eine Ausbildung macht
  • es keinen Ausbildungsplatz findet
  • es ein freiwilliges soziales Jahr leistet
  • es eine Behinderung hat und sich nicht selbst versorgt
• Zwischen 18 und 21 Jahren: Dein Kind ist arbeitslos bei der Arbeitsagentur gemeldet

Für Kinder mit Behinderung gibt es keine Altersgrenze. Bedingungen sind:

1. die Behinderung muss vor dem 25. Lebensjahr eingetreten sein
2. das Kind kann sich nicht selbst versorgen

Steuererklärung Ehepaar: Elterngeld und Elternzeit richtig beantragen

Elterngeld

Das Elterngeld ersetzt nach der Geburt eines Kindes einen Teil des Einkommens. Es kann für maximal 14 Monate beantragt werden, wenn ein Elternteil nicht arbeitet oder weniger arbeitet. Die Höhe des Elterngeldes beträgt 65–100 % des vorherigen Nettoeinkommens mindestens 300 €, höchstens 1.800 € pro Monat.

ElterngeldPlus

Eltern, die in Teilzeit arbeiten, können das ElterngeldPlus nutzen. Damit wird die Förderung auf bis zu 28 Monate verlängert. Arbeiten beide Elternteile parallel in Teilzeit, also 25–30 Stunden pro Woche, gibt es für vier zusätzliche aufeinanderfolgende Monate den sogenannten Partnerschaftsbonus mit 150 € bis 900 € zusätzlicher Leistung.

Steuerliche Abzugsbeträge

Kosten der Schwangerschaft und Geburt

Viele Kosten während der Schwangerschaft und Geburt kannst Du von der Steuer abziehen. Sie zählen als außergewöhnliche Belastungen.

Zum Beispiel:

• Arzt- und Hebammenkosten, die die Krankenkasse nicht zahlt

• Fahrtkosten zu Ärzten, Hebammen oder Kursen, 0,38 € pro Kilometer

• Kosten für künstliche Befruchtung

• Medizinisch notwendige Vorbereitungskurse und Rückbildungskurse

Nicht abziehbar: Kosten für Umstandskleidung oder die Erstausstattung fürs Baby.

Haushaltshilfe

Nach der Geburt kann eine Haushaltshilfe sehr hilfreich sein. Die Kosten kannst Du von der Steuer abziehen:

• Minijob-Haushaltshilfe: Du kannst 20 % der Kosten abziehen, höchstens 510 € pro Jahr.

• Selbstständige Hilfskräfte oder Reinigungsdienste: Hier kannst Du 20 % der Kosten abziehen, maximal 4.000 € pro Jahr.

Krankenversicherung und Vorsorge

Wenn Du Kindergeld oder Freibeträge bekommst, kannst Du die Beiträge zur Krankenversicherung des Kindes absetzen. Sie zählen als Sonderausgaben.

Auch andere Versicherungen, zum Beispiel Haftpflicht- oder Unfallversicherung, kannst Du bis zu 2.800 € pro Jahr absetzen.

Kosten von der Steuer absetzen bei Behinderung eines Kindes

Für behinderte Kinder kannst Du folgende Pauschbeträge steuerlich geltend machen:

Grad der Behinderung	Pauschbetrag pro Jahr
20–25	384 €
30–35	620 €
40–45	860 €
50–55	1.140 €
60–65	1.440 €
70–75	1.780 €
80–85	2.120 €
90–95	2.460 €
100	2.840 €

Zusätzlich kannst Du außergewöhnliche Belastungen geltend machen, z. B. für Heilbehandlungen, Pflege oder Reinigung der Wäsche.

Ausbildungskosten der Kinder

Gerade bei der Steuererklärung für Ehepaare mit Kind gibt es einige steuerliche Vorteile, die Du kennen solltest.

Schulgeld

Besucht Dein Kind eine Privatschule, kannst Du 30 % des gezahlten Schulgeldes steuerlich geltend machen, bis zu 5.000 € pro Jahr. Wichtig ist, dass die Schule zu einem allgemeinbildenden oder berufsbildenden Abschluss führt.

Ausbildungsfreibetrag

Befindet sich Dein Kind in einer Ausbildung oder im Studium und wohnt nicht mehr bei Dir, kannst Du den Ausbildungsfreibetrag von 1.200 € beantragen.
Der Vorteil: Du musst keine einzelnen Kosten nachweisen, der Freibetrag wird pauschal berücksichtigt.

Weitere Ausbildungskosten

Nach der ersten Ausbildung kann Dein Kind die Kosten einer weiteren Ausbildung selbst als Werbungskosten absetzen. Diese können in den folgenden Jahren als Verlustvortrag genutzt werden, um die Steuerlast zu senken.

Kinderbetreuungskosten

Kinderbetreuungskosten kannst Du in Deiner Steuererklärung als Sonderausgaben ansetzen.

Dein Kind muss unter 14 Jahre alt sein und bei Dir wohnen. Nur dann kannst Du die Kosten für die Kinderbetreuung von der Steuer abziehen. Du kannst zwei Drittel der Kosten abziehen. Maximal geht das bis zu 4.800 € pro Kind und Jahr. Wenn beide Eltern die Kosten zahlen, wird der Betrag geteilt. Dann kann jeder Elternteil höchstens 2.400 € abziehen.

Wichtig: Es werden nur Kosten für die Betreuung anerkannt. Zum Beispiel Kita, Tagesmutter oder Nachmittagsbetreuung. Kosten für Unterricht oder Freizeit, zum Beispiel Sport oder Musikschule, kannst Du nicht abziehen.

Kinderzulagen bei der Riester-Rente

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge. Für Kinder gibt es jährliche Zulagen:

Geburtsjahr des Kindes	Zulage pro Jahr
Ab 2008	300 €
Vor 2008	185 €

Steuern sparen mit Kindern

Kapitalvermögen

Übertrage Kapitalvermögen wie Zinsen oder Dividenden auf Dein Kind und nutze dessen Freibeträge:

• Sparerfreibetrag: 1.000 € pro Jahr (2.000 € bei Ehepaaren)
• Grundfreibetrag: 12.348 € pro Jahr

Beispiel: Überträgst Du Kapitalvermögen auf Dein Kind, können bis zu 13.132 € steuerfrei bleiben.

Immobilien

1. Du kannst eine Immobilie auf Dein Kind übertragen und so dessen Grundfreibetrag nutzen
2. Alternativ kannst Du eine Immobilie kaufen und an Dein Kind vermieten. Diese Einnahmen müssen mindestens 66% der üblichen Höhe vor Ort entsprechen.

Fazit Steuererklärung Ehepaare

 

Häufige Fragen